El Registro Central de Titulares Reales en Europa

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El Registro Central de Titularidades Reales en España

Nota: aunque inicialmente en España había desavenencias entre el Consejo General del Notariado y el Colegio de Registradores por la adjudicación de un registro que el Estado tardaba en adjudicar, finalmente se decantó por los registradores (presentación de las cuentas anuales ante el Registro Mercantil de cada una de las provincias del país).

Se considera «titular real» la persona o personas físicas que, en último término, posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la sociedad o entidad, o que a través otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica (en otros países la denominación tradicional es “beneficiario económico”).Entre las Líneas En caso de no existir persona física que ostente el 25% del capital o derechos de voto, se considerarán titulares reales los administradores de la sociedad.

Establece la Directiva que ha sido la base sobre la legislación en la materia (ver la sección dedicada a Europa), que esta información no será de acceso libre, sino que presentará algunas limitaciones. Esto significa que, tanto para las administraciones públicas que ejerzan funciones en materia de prevención de blanqueo de capitales como para los sujetos obligados por ley, el acceso a dicha información será de manera completa, pero los demás solicitantes deberán probar su interés legítimo. Dicha solicitud será calificada por el registrador competente en cada caso, que será quien valore el interés del solicitante a fin de dar acceso, o no, a la información relativa a la titularidad real.

En España, por tanto, no se hacen diferenciaciones a la condición de titular real por ostentar el control de la sociedad de forma directa o indirecta, tanto en la Ley de prevención de blanqueo de capitales como en su Reglamento, siendo el mismo porcentaje que establece la condición de titular real, el que ostente más de un 25% del capital o de los derechos de voto. Los registradores españoles han aplicado, pero no de forma homogénea, un criterio reforzado en los casos de control indirecto, requiriendo un porcentaje superior al establecido en la Ley y el Reglamento y siguiendo los criterios de otros registradores de países europeos que transponen las mismas Directivas.

El Registro Central de Titularidades Reales en Europa

Aquí se explica como acceder al registro de titularidades reales y otras cuestiones como el acta de titularidad real se inscribe en el registro mercantil, en el registro mercantil titularidad real, el portal de titularidades reales, cuándo es obligatorio el acta de titularidad real, la materia del acta titularidad real registro mercantil, una descripción de la base de datos de titularidad real y la incidencia y cuando se indica la
titularidad real en las cuentas anuales.

La Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015 conocida como IV Directiva antiblanqueo de capitales, dispuso en su art. 30.3 que los Estados miembros se asegurasen de que la información adecuada, precisa y actual sobre la titularidad real de las sociedades y otras personas jurídicas constituidas en su territorio, incluidos los pormenores del interés último ostentado, se conservase en un registro central en cada Estado miembro, por ejemplo un registro mercantil o un registro de sociedades a tenor del artículo 3 de la Directiva 2009/101/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, o en un registro público. Los Estados miembros debían poner en vigor las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas necesarias para dar cumplimiento a lo establecido en la Directiva a más tardar el 26 de junio de 2017.

Conforme a la Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, conocida como la V Directiva antiblanqueo de capitales, que modifica la IV, los Estados miembros deben establecer registros de la titularidad real para sociedades y otras entidades jurídicas a más tardar el 10 de enero de 2020. (…)

Situación General

(Estos son los datos):

• 16 países (Bulgaria, Chipre, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Gran Bretaña, Irlanda, Italia, Letonia, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, República Checa, Rumanía, Suecia) confían la administración del registro central de titulares reales al registro mercantil (en algunos, compartida con otros registros jurídicos, según la naturaleza de la entidad). Acerca de esta coincidencia, conviene rehusar burdas manipulaciones que pretenden negarla invocando la naturaleza jurídica diversa del registro mercantil en los distintos países (cámaras de comercio, tribunales de comercio, agencias gubernamentales, funcionarios-profesionales, etc.), pues lo relevante es que la entidad encargada de la publicidad mercantil, en los términos de la Directiva 2009/101/CE, es la misma que gestiona el registro central de titulares reales.
• 2 países (Eslovenia, Lituania) atribuyen la administración al ente público encargado de varios registros jurídicos, entre ellos el registro mercantil.
• 7 países (Austria, Bélgica, Croacia, Eslovaquia, Grecia, Polonia, Portugal) encargan la gestión del registro a una agencia o entidad gubernamental (o, en ocasiones, de la Administración Pública, si tiene competencia) o estatal.Entre las Líneas En el caso de Austria y Polonia, la información se transfiere o transferirá desde el registro mercantil.
• 1 país (Alemania) confía el registro a la empresa privada encargada de la publicación de la gaceta oficial.
• 1 país (Hungría) no han decidido todavía (a fecha de febrero de 2020).
• 0 países encomiendan la administración del registro al notariado. Su participación se limita a suministrar información al registro central por cuenta de las entidades obligadas (Austria, Chequia, Grecia, Luxemburgo, Países Bajos).

La IV Directiva (europea) no concibe el registro central de titulares reales como un registro de títulos sociales, sino como un registro al que las entidades obligadas suministran la información sobre la titularidad real que tienen la obligación de obtener y conservar (art. 30.1), con obligación de informar de cualquier discrepancia (art. 30.4). Por ello, en general, la transmisión al registro central de la información sobre titularidad real la efectúan las entidades obligadas mediante declaraciones electrónicas al registro central; y el incumplimiento y el cumplimiento defectuoso de tales obligaciones conllevan importantes sanciones.

Fuente: V. Simó

Información Comparativa

La información comparativa entre países de la Unión Europea se presenta en forma de subsecciones.Entre las Líneas En cada una de esta se señala, por países, el registro de titulares reales, quien realiza la publicidad mercantil y la forma, en cada país, de recogida de datos en el registro central nacional de titulares reales.

Registro de la Titularidad Real en Alemania

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de la Transparencia Transparenzregister administrado por la compañía Bundesanzeiger Verlag GmbH que publica el Bundesanzeiger (gaceta oficial alemana).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de Empresas Handelsregister administrado por los tribunales locales. Información centralizada en un portal administrado por el Ministerio de Justicia del Estado de Renania del Norte-Westfalia.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Austria

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titulares Reales (Register der wirtschaftlichen Eigentümer WiEReG) alojado en un portal gubernamental (o, en ocasiones, de la Administración Pública, si tiene competencia) administrado por el Centro Federal de Computación Bundesrechenzentrum dependiente del Ministerio Federal de Finanzas BMF.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de Empresas Firmenbuch administrado por los tribunales regionales. Información centralizada en el Centro Federal de Computación Bundesrechenzentrum.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica a través del portal gubernamental Unternehmens- serviceportal.

Registro de la Titularidad Real en Bélgica

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro centralizado de titulares reales registre UBO creado en el seno de la Administración de la Tesorería del Ministerio Federal de Finanzas SPF Finances.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de Empresas Banque Carrefour des Entreprises, base de datos centralizada del Ministerio Federal de Economía SPF Economie.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: No hay datos.

Registro de la Titularidad Real en Bulgaria

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Mercantil y de Entidades sin Fines Lucrativos ТРРЮЛНЦ o Registro BULSTAT регистър БУЛСТАТ administrados por la Agencia del Registro Агенцията по вписванията dependiente del Ministerio de Justicia.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil y de Entidades sin Fines Lucrativos o Registro BULSTAT.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración en las delegaciones de la Agencia del Registro o electrónica en el portal del registro correspondiente.

Registro de la Titularidad Real en Chipre

Información básica:

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación:

• Registro de titulares reales: Se prevé la creación de un Registro de Titulares reales que llevará el Departamento del Registro de compañías y Depositario oficial Τμήματος Εφόρου Εταιρειών και Επίσημου Παραλήπτη.
• Quien realiza la publicidad mercantil: sección de compañías Κλάδος Εταιρειών del Departamento del Registro de compañías y Depositario oficial.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: No hay datos.

Registro de la Titularidad Real en Croacia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titularidad real Registar stvarnih vlasnika administrado por la Agencia de Finanzas gubernamental (o, en ocasiones, de la Administración Pública, si tiene competencia) (Fina).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro judicial Sudski registrar administrado por los juzgados mercantiles trgovački sudovi.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Dinamarca

Información básica:

• Registro de titulares reales: Autoridad de Empresas de Dinamarca Erhvervsstyrelsen (dependiente del Ministerio de Empresas y Desarrollo).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Autoridad de Empresas de Dinamarca.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Eslovaquia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro central mantenido por la Oficina de Estadística de la República Eslovaca.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro mercantil Obchodný register.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica al Registro mercantil u otros (según la naturaleza de la entidad).

Registro de la Titularidad Real en Eslovenia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titulares reales administrado por la Agencia de Registros Públicos y Servicios Conexos AJPES.
• Quien realiza la publicidad mercantil:  Registro Mercantil Poslovni register administrado por la Agencia de Registros Públicos y Servicios Conexos AJPES.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Estonia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro mercantil Äriregister y Registro de asociaciones sin ánimo de lucro y fundaciones mittetulundusühingute ja sihtasutuste register .
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil a cargo de los tribunales provinciales. El Centro de Registros y Sistemas de Información Registrite ja Infosüsteemide Keskus (RIK) dependiente del Ministerio de Justicia gestiona un registro central electrónico.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica o en papel.

Registro de la Titularidad Real en Finlandia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Mercantil kaupparekisteri y otros (según la naturaleza de la entidad).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica o en papel (en casos excepcionales).

Registro de la Titularidad Real en Francia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titulares Reales Registre des bénéficiaires effectifs en el Registro del Comercio y de las Sociedades Registre du Commerce et des Sociétés.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro del Comercio y de las Sociedades. Administrados por los secretarios de los tribunales mercantiles.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración on-line o escrita.

Registro de la Titularidad Real en Gran Bretaña

Información básica (a pesar del abandono de este país de la Unión Europea):

• Registro de titulares reales: Registro de Sociedades Companies House que administra un Registro de Gente con control significativo Register of people with significant control.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de Sociedades.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Grecia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro central de Beneficiarios Reales Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων llevado por la Secretaría General de Sistemas de la Información (Ministerio de Finanzas).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil General Γενικό Εμπορικό Μητρώο dependiente del Ministerio de Economía, Desarrollo y Turismo.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Hungría

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Central de Titulares Reales Tényleges tulajdonosok központi nyilvántartása pendiente de creación.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: –.

Registro de la Titularidad Real en Irlanda

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titularidad Real Register of Beneficial Ownership RBO a cargo de la Oficina del Registro de Sociedades Companies Registration Office CRO.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Oficina del Registro de Sociedades CRO.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Italia

Información básica:

• Registro de titulares reales: sección del Registro de las Empresas Registro delle imprese pendiente de desarrollo y funcionamiento.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de las Empresas.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: –.

Registro de la Titularidad Real en Letonia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Mercantil Komercreǵistrs y otros (según la naturaleza de la entidad).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Lituania

Información básica:

• Registro de titulares reales: Sistema de Información de Partícipes de Entidades Jurídicas Juridinių asmenų dalyvių informacinė sistema (JADIS) llevado electrónicamente por el Centro de Registros estatal Registrų centras pendiente de desarrollo y funcionamiento.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro de Entidades Jurídicas Juridinių asmenų registras administrado por el Centro de Registros estatal.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Luxemburgo

Información básica:

▷ Noticias internacionales de hoy (abril, 2024) por nuestros amigos de la vanguardia:

• ¿Por qué Isfahán?
• El avión militar que repatriará al español Álex García Galas, enfermo en Tailandia, sale hoy de Torrejón
• Muere una niña en Francia por un infarto tras el apuñalamiento de dos compañeras de escuela
• Hacia una guerra total en Oriente Medio
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• Registro de titulares reales: Registro de Titulares Reales Registre des bénéficiaires effectifs (REBECO) llevado por la agrupación de interés económico Registros Mercantiles de Luxemburgo Luxembourg Business Registers.
• Quien realiza la publicidad mercantil: agrupación de interés económico Registros Mercantiles de Luxemburgo.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Malta

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Mercantil Business register u otros (según la naturaleza de la entidad).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: –.

Registro de la Titularidad Real en Países Bajos

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titulares Reales UBO-register a cargo del Registro Mercantil Handelsregister llevado por la Cámara de Comercio Kamer van Koophandel (KvK). Pendiente de desarrollo y funcionamiento.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil Handelsregister llevado por la Cámara de Comercio (KvK).
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica (respaldada por documentos notariales). Se prevé la creación de un Registro central de participaciones de BVs y NVs CSR a cargo del Notariado holandés.

Registro de la Titularidad Real en Polonia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro central de titulares reales Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych administrado por el Ministerio de Finanzas. Pendiente de funcionamiento. Se prevé que la información sea presentada por el Registro Judicial Nacional Krajowy Rejestr Sądowy.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Judicial Nacional dependiente del Ministerio de Justicia.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en Portugal

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Central de Titular Real, Registo Central de Beneficiário Efetivo administrado por el Instituto de los Registros y del Notariado dependiente del Ministerio de Justicia.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro mercantil (Registo Comercial). Servicio externo del Instituto de los Registros y del Notariado dependiente del Ministerio de Justicia.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

Registro de la Titularidad Real en República Checa

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro de Titulares reales Evidence skutečných majitelů llevado por los tribunales de comercio.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro mercantil llevado por los tribunales de comercio (se puede analizar algunas de estas cuestiones en la presente plataforma online de ciencias sociales y humanidades). Forma parte del Registro público.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica o en papel.

Registro de la Titularidad Real en Rumanía

Información básica:

• Registro de titulares reales: se prevé la creación de cuatro registros centrales, llevados por la Oficina Nacional del Registro Mercantil (Oficiul Național al Registrului Comerțului) y otros registros públicos (según la naturaleza de la entidad).
• Quien realiza la publicidad mercantil: Oficina Nacional del Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: no hay datos.

Registro de la Titularidad Real en Suecia

Información básica:

• Registro de titulares reales: Registro Mercantil Bolagsverket.
• Quien realiza la publicidad mercantil: Registro Mercantil.
• Forma de recogida de datos en el registro central de titulares reales: declaración electrónica.

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