Legalidad del Bitcoin

Este elemento es una ampliación de los cursos y guías de Lawi. Ofrece hechos, comentarios y análisis sobre este tema. [aioseo_breadcrumbs]

Para una cobertura más amplia de este tema, vease la entrada sobre Bitcoin y la entrada sobre criptomonedas.

Legalidad de las Criptomonedas

El crecimiento de las criptomonedas o “cryptocurrencies” se ha cumplido con una variedad de respuestas reglamentarias y legislativas en todas las jurisdicciones nacionales, con cierta aprobación de señalización de los aspectos transaccionales y funcionales generales de la cryptocurrencies, mientras que otros responden con prohibiciones o restricciones legislativas. Esta diversidad de respuestas legislativas señala, por un lado, la perplejidad de las autoridades en cuanto a las posibilidades completas de la criptomonedas y, por otra parte, la realización de un papel de supervisión y de gobernanza inadecuado que las autoridades tendrían en el naturaleza intermediada de las transacciones de las criptomonedas.

El estatus legal de Bitcoin varía sustancialmente de un país a otro y sigue sin definirse o cambiando en muchos de ellos. Mientras que la mayoría de los países no hacen el uso del Bitcoin sí mismo ilegal, su estado como dinero (o una materia) varía, con implicaciones regulatorias diferentes. Si bien algunos países han permitido explícitamente su uso y comercio, otros lo han prohibido o restringido. Asimismo, varias agencias gubernamentales, departamentos y tribunales han clasificado los bitcoins de manera diferente. Aunque esta entrada proporciona el estatus legal de bitcoin, las regulaciones y prohibiciones que se aplican a esta criptomoneda probablemente se extenderán a sistemas similares también.

Legalidad de Bitcoin por país o territorio

Esta entrada examina numerosas jurisdicciones, incluyendo la Unión Europea, informando sobre la reglamentación o declaración de los bancos centrales o de las oficinas gubernamentales sobre el manejo de bitcoins así como cualquier uso significativo de bitcoins en las transacciones comerciales. Los temas tratados incluyen si los bitcoins son reconocidos como moneda de curso legal, la posibilidad de impactos negativos en la divisa nacional, preocupaciones sobre el fraude, y cómo las transacciones que usan el sistema Bitcoin son vistas por las autoridades tributarias.

De los países descritos, solo unos pocos, en particular China y Brasil, tienen reglamentos específicos aplicables al uso de Bitcoin.

Alderney (Islas del canal)

No hay declaraciones oficiales en el sitio web del gobierno de Alderney con respecto a su posición hacia el bitcoin, y parece estar no regulado en la isla.

Puntualización

Sin embargo, los periodistas han obtenido documentos que indican que Alderney está tratando de tomar la iniciativa y convertirse en el eje central del bitcoin, acuñando y emitiendo bitcoins físicos y creando un centro internacional con una bóveda de almacenamiento del servicio de Bitcoin que cumple con las normas anti-blanqueo de dinero. Como Alderney es una dependencia de la corona del Reino Unido, la administración del Reino Unido tendría que estar involucrado en la emisión de cualquier moneda física, y una personalidad en la Royal Mint confirmó al Financial Times que los debates sobre la emisión de la moneda tuvieron lugar, pero en este momento, sigue siendo meramente un concepto. [Hanun “chongbu pit’uk’oin kyuje mandu rora”, que se puede traducir por Bank of Korea: “Government Needs to Make Bitcoin Regulation”, Hankooki]

Argentina

Bajo la Constitución Nacional de la Argentina [art. 75, para. 63] la única autoridad capaz de emitir moneda legal es el Banco Central [Ley No. 24.144, Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina, art. 30, Oct. 13, 1992] Los Bitcoins no son moneda legal en sentido estricto, puesto que no son publicados por la autoridad monetaria del gobierno y no son de oferta legal.

Una Conclusión

Por lo tanto, pueden ser considerados dinero, pero no moneda legal, ya que no son un medio obligatorio para cancelar deudas u obligaciones. Aunque los bitcoins no están específicamente regulados, se están utilizando cada vez más en Argentina, un país que tiene un estricto control sobre las monedas extranjeras. [Fiebre Argentina por la Máquina de Dinero Digital, LA NACIÓN, Argentina es uno de los países que más usa el bitcoin, CLARÍN] Según algunos expertos [véase, por ejemplo, Andres Chomczyk, Situación Legal del Bitcoin en Argentina, ELBITCOIN.ORG] un Bitcoin se puede considerar una buena o una cosa bajo el Código civil, [art. 2311] y las transacciones con bitcoins se pueden gobernar por las reglas de la venta de mercancías bajo código civil [art. 1323]

Australia

En junio de 2013, un funcionario de la oficina superior de tributación de Australia (ATO) dijo a Australian Financial Review que la ATO está monitoreando el bitcoin, incluyendo “su volatilidad, su amplia aceptación, su interacción con las monedas convencionales a través del intercambio de mecanismos y desarrollos internacionales.”[Kate Walsh & Jason Murphy, ATO Targets Bitcoin Users, Australian Financial Review]. El artículo indicó que la ATO tiene la intención de capturar la mala conducta y someter la divisa a los mismos requisitos tributarios que se aplican a las transacciones comerciales convencionales, incluyendo el impuesto sobre bienes y servicios (GST). Otro portavoz de la ATO dijo que aquellos que especulan en bitcoins pueden hacer frente a implicaciones tributarias y deben mantener registros detallados y pruebas sobre lo que los comercios hacen y la fuente de cualquier suposición sobre el valor de cualquier transacción en dólares australianos”.[Liz Tay, The ATO Says Bitcoins Have Been Taxable Since the Get-Go, BUSINESS INSIDER AUSTRALIA]

En diciembre de 2013, el gobernador del Banco de la reserva de Australia (RBA) indicó en una entrevista con el Australian Financial Review que el Bitcoin no ha causado a RBA ningún “problema material todavía”, sino que hubo riesgos para los especuladores. [Bianca Hartge-Hazelman, Glenn Stevens Says Bitcoins Show Promise, But So Did Tulips, Australian Financial Review (Dec. 13, 2013); Full Transcript: Glenn Stevens on the $A, Rates and Growth, Australian Financial Review]. Dijo que no había nada para parar a gente que mantenía o que transaccionaba en otras monedas, incluyendo Bitcoin.

En octubre de 2013, un banco de Bitcoin australiano fue hackeado, lo que resultó en el robo de más del equivalente a US $1 millón de la moneda. [Jim Urquhart, Bit-Heist: Over $1mn in Bitcoins Stolen from Australian Online Bank, RT.COM]

El 20 de agosto de 2014, la oficina australiana de impuestos (ATO) emitió un documento de orientación, un proyecto de resolución de impuestos sobre bienes y servicios (GST), y cuatro proyectos de determinaciones tributarias sobre el tratamiento tributario de Bitcoin y otras monedas virtuales. La opinión de ATO es que Bitcoin no es ni dinero ni moneda extranjera. Según el documento de orientación y los proyectos de resolución, las transacciones de Bitcoin serán tratadas “como transacciones de trueque, con consecuencias fiscales similares.”

Bélgica

No existen leyes o reglamentos específicos sobre Bitcoin en Bélgica.

El Ministro de finanzas belga, en respuesta a una pregunta de un senador belga, declaró en julio de 2013 que si bien el sistema Bitcoin parece ser algo problemático como una herramienta potencial para el blanqueo de dinero y otras actividades ilegales, estos problemas no deben ser exagerados. También indicó que, basándose en estudios del Banco Central belga (Banque Nationale de Belgique) y del Banco Central Europeo, Bitcoin no presenta ningún riesgo significativo para la estabilidad de precios, para el sistema financiero en general, o para sus usuarios individuales.

Detalles

Por último, en esta misma declaración, el Ministro de Hacienda indicó que la intervención del gobierno en relación con el sistema Bitcoin no parece necesaria en la actualidad. [Question écrite no. 5-8723 de Martine Taelman du 16 avril 2013 au ministre des Finances, SÉNAT DE BELGIQUE (July 31, 2013].

Brasil

El 9 de octubre de 2013, Brasil promulgó la ley no. 12.865, que creó la posibilidad de la normalización de los sistemas de pago móvil y la creación de monedas electrónicas, incluyendo el bitcoin. La ley prevé, entre otras cosas, los arreglos de pago y las instituciones de pago que componen el sistema de pago brasileño (Pagamentos Brasileiro, SPB). [Ley No. 12.865, de 9 de Octubre de 2013] La ley núm. 12.865 define el “arreglo de pagos” como un conjunto de reglas y procedimientos que regulan la prestación de un servicio particular al público que es aceptado por más de un destinatario, a través del acceso directo por los usuarios finales, los pagadores y los destinatarios. [Ley No. 12.865, de 9 de Octubre de 2013, art. 6(I)] La “institución de pago” se define como una entidad jurídica que, al adherirse a uno o más regímenes de pago, tiene como actividad principal o secundaria, alternativa o acumulativamente, una de las actividades enumeradas en el artículo 6 (III). “Moneda electrónica” se define como los recursos almacenados en un dispositivo o sistema electrónico que permiten al usuario final realizar una transacción de pago.[Ley No. 12.865, de 9 de Octubre de 2013, art. 6(VI)]

El artículo 7 enumera los principios que deben ser observados por los arreglos de pago y las instituciones de pago, de acuerdo con los parámetros que establecerá el banco central brasileño y de acuerdo con las directivas del Consejo Monetario Nacional (Conselho Monetário nacional, CMN). El artículo 9 define la competencia del banco central brasileño, de conformidad con las directivas establecidas por el CMN. El artículo 11 determina que las sanciones previstas en la legislación aplicable a las entidades financieras se aplican a las infracciones enunciadas en la ley núm. 12.865 y en las directivas y normas establecidas, respectivamente, por el CMN y el banco central brasileño.

La ley núm. 12.865 autoriza al banco central brasileño a emitir las normas y las instrucciones necesarias para el cumplimiento de sus disposiciones; esto debe hacerse dentro de los 180 días siguientes a la publicación de la ley y de acuerdo con las directrices establecidas por el CMN. [Ley No. 12.865, de 9 de Octubre de 2013, art. 15].

Canadá

Canadá no tiene una ley o reglamento específico que regule los bitcoins.Entre las Líneas En una declaración por correo electrónico al Wall Street Journal en enero de 2014, un funcionario canadiense del Departamento de Finanzas de Canadá declaró que Canadá no considera que el bitcoin sea de curso legal. Según los informes, el funcionario declaró que “sólo los billetes y monedas canadienses son reconocidos como moneda de curso legal en Canadá” y que esta moneda digital no es legal en Canadá. [David George-Cosh, Canada Says Bitcoin Isn’t Legal Tender, Wall Street Journal] Sin embargo, el funcionario también indicó que el gobierno del Canadá continuaría supervisndo los acontecimientos que afecten o impliquen el uso demonedas virtuales. [David George-Cosh, Canada Says Bitcoin Isn’t Legal Tender, Wall Street Journal]. El artículo de Wall Street Journal también citó a un portavoz de Bank of Canada, el Banco Central de Canadá, quien declaró que Bank of Canada ha estado tomando un mayor interés en los bitcoins y otras formas alternativas de pago debido a “consideraciones de estabilidad financiera”. [David George-Cosh, Canada Says Bitcoin Isn’t Legal Tender, Wall Street Journal] Según el portavoz, los pequeños sistemas de pago autónomos para los que hay muchos sustitutos – como Bitcoin – generalmente deberían requerir una supervisión y una reglamentación mucho menos intensivas porque representan mucho menos riesgo para el sistema financiero canadiense en su conjunto….

Puntualización

Sin embargo, estos sistemas de pago deben ser diseñados y operados para satisfacer las necesidades de los canadienses, que incluirían conveniencia y facilidad de uso, precio, fiabilidad, seguridad y mecanismos eficaces de reclamación jurídica.[David George-Cosh, Canada Says Bitcoin Isn’t Legal Tender, Wall Street Journal]

En abril de 2013, la Agencia de ingresos de Canadá declaró que los usuarios de bitcoins tendrán que pagar impuestos sobre las transacciones en la moneda digital, basándose en dos reglas fiscales separadas que se aplican a las transacciones de bienes mediante trueque y que se compran y venden con fines especulativos. [Revenue Canada Says BitCoins Aren’t Tax Exempt, CBC NEWS. Jasper Hamill, Canadian Regulators Welcome US Bitcoin Refugees with Open Arms, REGISTER] Según otro informe de noticias, el centro de análisis de transacciones financieras e informes de Canadá (FINTRAC), la unidad de inteligencia financiera de Canadá, envió cartas a varios de los principales operadores canadienses de servicios de bitcoin, declarando que los intercambios en Bitcoin no estaban ajustándose a la normativa sobre blanqueo de dinero y el financiamiento del terrorista, y de sus regulaciones asociadas, y que una opción era estar registrados en la FINTRAC.

El 11 de febrero de 2014, el Ministro de Finanzas de Canadá dio a conocer el presupuesto federal para 2014, que incluyó una breve mención de los planes del gobierno canadiense para introducir reglamentos contra el blanqueo de dinero y la financiación (o financiamiento) antiterrorista que regularan las monedas virtuales Bitcoin.

Información adicional sobre este tema está disponible.

El 19 de junio de 2014, el gobernador general de Canadá dio su asentimiento real a la ley C-31, que incluye enmiendas al producto canadiense del delito (blanqueo de dinero) y la ley de financiamiento terrorista. La nueva ley hace referencia a las monedas virtuales, incluyendo bitcoin, a las que considera “empresas de servicios monetarios” para los propósitos de la ley anti-blanqueo de dinero.

Información adicional sobre este tema está disponible.

Chile

Según las noticias periodísticas, no hay comerciantes que acepten bitcoins en Chile hasta ahora. Comprar monedas virtuales en Chile sigue siendo muy engorroso. [Bitcoin, la Revolución del Dinero, CAPITAL ONLINE (Aug. 12, 2013)] sin embargo, hay una comunidad de los profesionales de la tecnología de información que están promoviendo el uso de bitcoins, e incluso han abierto la primera tienda virtual del intercambio de dinero en el país. El interés en adquirir bitcoins está creciendo lentamente. Sin embargo, debido a que no existe un Reglamento sobre el uso de bitcoins, las transacciones son de naturaleza informal y se realizan principalmente entre amigos.[Moneda Virtual Bitcoin Crece en el Mundo y Suma Adeptos en Chile,El Mercurio (Nov. 18, 2013)]

En 2013, un grupo de libertarios americanos fundó una comunidad de agricultura ecológica autosustentable llamada quebrada de Galt Chile en el centro de Chile con una economía basada en bitcoins.[Bitcoin Paradise, The Economist (Dec. 25, 2013), https://www.economist.com/blogs/schumpeter/2013/12/ libertarian-enclaves; Galt’s Gulch Chile Becomes First Libertarian Community Accepting Bitcoin, Galt’s Gulch Chile (Nov. 12, 2013)]

China

El 3 de diciembre de 2013, el Banco Central de China y otros cuatro ministerios y comisiones del gobierno central emitieron conjuntamente la notificación sobre las precauciones contra los riesgos de la bitcoins. [关于防范比特币风险的通知 [Aviso sobre precauciones contra los riesgos de los Bitcoins (emitido por el Banco Popular de China, el Ministerio de industria y tecnología de la información, Comisión Reguladora Bancaria de China, Comisión reguladora de valores de China, y la Comisión reguladora de seguros de China) Yin Fa, 2013, No. 289] Definiendolos como una “mercancía virtual” especial, el aviso decía que por naturaleza el Bitcoin no es una moneda y no debe ser circulado y utilizado en el mercado como moneda.[关于防范比特币风险的通知, Aviso sobre precauciones contra los riesgos de los Bitcoins] (issued by the People’s Bank of China, the Ministry of Industry and Information Technology, China Banking Regulatory Commission, China Securities Regulatory Commission, and China Insurance Regulatory Commission, Dec. 3, 2013) Yin Fa, 2013, No. 289]

Los bancos y las instituciones de pago en China están prohibidos de negociar en bitcoins. El aviso requirió que, en esta etapa, las instituciones financieras y de pago no utilicen los precios de Bitcoin para productos o servicios, compren o vendan bitcoins, o proporcionen servicios directos o indirectos relacionados con Bitcoin a los clientes, incluyendo el registro, el comercio, el establecimiento, compensación u otros servicios; aceptar bitcoins o usar bitcoins como herramienta de compensación; y el comercio bitcoins con Yuan chino o monedas extranjeras. [关于防范比特币风险的通知 [Aviso sobre precauciones contra los riesgos de los Bitcoins (emitido por el Banco Popular de China, el Ministerio de industria y tecnología de la información, Comisión Reguladora Bancaria de China, Comisión reguladora de valores de China, y la Comisión reguladora de seguros de China) Yin Fa, 2013, No. 289]

El aviso requirió más el fortalecimiento de la supervisión de los sitios web de Internet proporcionando el registro de bitcoin, el comercio, y otros servicios. También advirtió acerca de los riesgos de usar el sistema Bitcoin para el blanqueo de dinero. [关于防范比特币风险的通知 [Aviso sobre precauciones contra los riesgos de los Bitcoins, (emitido por el Banco Popular de China, el Ministerio de industria y tecnología de la información, Comisión Reguladora Bancaria de China, Comisión reguladora de valores de China, y la Comisión reguladora de seguros de China) Yin Fa, 2013, No. 289].

Croacia

El 6 de diciembre de 2013, según los informes, el Banco nacional croata (CNB) llevó a cabo una discusión sobre la circulación de las monedas digitales y llegó a la conclusión de que el Bitcoin no es ilegal en Croacia: [Croatia Allowed to Use Bitcoin, Coinspot.ru (Dec. 16, 2013)]

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

El Banco nacional croata señaló que no es dinero electrónico, ya que no es deuda con el emisor (aunque tiene algunas similitudes con el dinero electrónico), y que no es una moneda de curso legal en Croacia, pero puede ser utilizado legalmente. Los kunas croatas (HRK) son el medio de pago oficial en Croacia, pero en algunos casos se permite el pago en otras monedas, como cuando la persona/empresa de Croacia está interactuando con otra entidad de fuera de Croacia. [Croatian Central Bank Establishes that Bitcoin Is Legal in Croatia, Reddit.com]. No se emitieron directrices específicas y no se encontró ninguna declaración formal en el sitio web de CNB.

Según el mismo informe, el Banco nacional croata comentó que el dinero es una institución social, y que no es inusual que el dinero evolucione por influencia de Internet, y comentó que el bitcoin está, en este momento no regulado o monitoreado directamente, pero que la regulación probablemente de esta moneda estará, en el futuro, bajo la jurisdicción de los bancos centrales. [Croatian Central Bank Establishes that Bitcoin Is Legal in Croatia, Reddit.com]

Chipre

El uso de bitcoins no está regulado en Chipre. El 11 de diciembre de 2013, el Banco Central de Chipre emitió una declaración sobre bitcoins, en la que afirmaba que considera que el uso de cualquier tipo de dinero virtual es particularmente peligroso, ya que no está bajo ningún sistema reglamentario y su funcionamiento no está controlado. [Cyprus Central Bank Warns About Risks in Use of Bitcoin, Famagusta Gazette (Dec. 10, 2012)]

Dinamarca

La Finanstilsynet (autoridad de supervisión financiera) de Dinamarca emitió una declaración rechazando el bitcoin como moneda y afirmando que no regulará el uso de Bitcoin. [Advarsel mod virtuelle valutaer (bitcoin m.fl.) que se puede traducir como Aviso contra las Monedas Digitales (Bitcoins etc.), Finanstilsynet (Diciembre 17, 2013)] En su declaración el Finanstilsynet enfatiza que ha evaluado el uso del sistema Bitcoin y encontró que esta moneda no encaja en ninguna de las categorías de servicios financieros, incluyendo la emisión de dinero electrónico, pago por servicios, moneda de intercambios, o la emisión de hipotecas; por lo tanto, la actividad de Bitcoin no está cubierta por la regulación financiera actual. [Advarsel mod virtuelle valutaer (bitcoin m.fl.) que se puede traducir como Aviso contra las Monedas Digitales (Bitcoins etc.), Finanstilsynet (Diciembre 17, 2013)] Esta declaración de la autoridad de supervisión financiera sugiere que el Bitcoin debe ser tratado como un servicio electrónico y las ganancias de su uso por lo tanto serían gravables.

Puntualización

Sin embargo, la autoridad tributaria danesa no había publicado ningún comentario sobre si las ganancias de Bitcoin deben ser gravadas.

El 18 de marzo de 2014, el Banco Central danés emitió una declaración declarando otra vez que Bitcoin no es una moneda. De acuerdo con la declaración, el Bitcoin no tiene ningún valor comercial real en comparación con el oro y la plata, y por lo tanto es más similar a las “perlas de vidrio.” (comunicado de prensa, Bitcoin er ikke Penge, del banco central danés o Nationalbanken en su sitio web). El Banco Central danés pasó a señalar que los bitcoins no están protegidos por ninguna ley o garantía nacional, como por ejemplo una fianza. (ID.)

También la autoridad tributaria danesa (Skate) ha abordado recientemente los temas de Bitcoin. El 1 de abril de 2014, la autoridad tributaria publicó una respuesta vinculante en la que declaró que no se puede emitir una factura en bitcoins, sino que debe emitirse en coronas danesas u otra divisa reconocida. (bitcoins, ikke erhvervsmæssig begrundet, ANSET para særkilt virksomhed, patín) La autoridad continuó afirmando que cualquier pérdida en bitcoins no puede utilizarse como un gasto deducible. (ID.)

Información adicional sobre el tema está disponible

Estonia

En Estonia, el uso de bitcoins no está regulado ni controlado por el gobierno.

Puntualización

Sin embargo, debido a la creciente popularidad del servicio y a la creciente utilización de Bitcoins por la población del país, el Banco de Estonia (el Banco Central de la nación) supervisa los arreglos financieros que utilizan Bitcoin. [What the Bank of Estonia Thinks About Bitcoin, Dv.ee] según las estadísticas de búsqueda de Google, Estonia es el país con el segundo mayor número de búsquedas de Internet para el término “Bitcoin”; Rusia tiene la mayoría de estas búsquedas. [Emma Rowley, Russians Most Interested in Bitcoin, Searches Show, The Telegraph]

El 19 de diciembre de 2013, el portal web de información empresarial de Estonia DV.EE publicó comentarios de Michkel Nymmel, jefe del Departamento de tramitación de pagos del Banco de Estonia, sobre el aumento del uso de diversos esquemas financieros relacionados con las monedas digitales. Nymmel dijo que, según lo que el Banco de Estonia estima, el Bitcoin no crea ninguna amenaza a la estabilidad financiera o de precios debido a su área virtual de circulación limitada. Advirtió que mientras el Bitcoin proporciona a los usuarios una alternativa a los sistemas tradicionales de pago, el Banco considera que existen numerosos riesgos para los clientes debido a la ausencia de mecanismos de seguridad y medidas de protección crediticia.” [What the Bank of Estonia Thinks About Bitcoin, Dv.ee]

En marzo de 2014, la autoridad tributaria de Estonia definió la posición oficial del gobierno de que Bitcoin es un medio alternativo de pago y los ingresos derivados de las transacciones de Bitcoin constituyen ganancia de capital sujeta a impuestos.

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