Blanqueo de Capitales en Alemania

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La Unión Europea inició procedimientos de infracción contra Alemania por no haber cumplido el plazo (véase más detalles en esta plataforma general) de aplicación del 15 de diciembre de 2007 para la tercera Directiva sobre blanqueo de dinero (Europa 2008). Alemania evitó por poco asistir al Tribunal Europeo de justicia para la ejecución tardía.

Legislación de financiación (o financiamiento) contra el blanqueo de dinero y la lucha contra el terrorismo

Legislación sobre blanqueo de dinero

El delito de blanqueo de capitales de Alemania se sumó al código penal alemán (artículo 261) por la ley sobre la supresión del tráfico ilícito de estupefacientes (a nivel internacional, ha sido objeto de los siguientes instrumentos multilaterales promocionados por las Naciones Unidas: Protocolo que enmienda los Acuerdos, Convenios y Protocolos sobre Estupefacientes, concertados en La Haya el 23 de enero de 1912, en Ginebra el 11 de febrero de 1925, el 19 de febrero de 1925 y el 13 de julio de 1931, en Bangkok el 27 de noviembre de 1931 y en Ginebra el 26 de junio de 1936. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Convenio internacional sobre el opio. La Haya, 23 de enero de 1912; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Firmado en Ginebra el 11 de febrero de 1925. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Ginebra, 11 de febrero de 1925; Convenio internacional sobre el opio. Ginebra, 19 de febrero de 1925 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Protocolo, adoptado en Ginebra, 19 de febrero de 1925); Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes. Ginebra, 13 de julio de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, adoptado en Ginebra, 13 de julio de 1931, y el Protocolo de firma, de la misma fecha); Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio. Bangkok, 27 de noviembre de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio. Bangkok, 27 de noviembre de 1931; Convenio para la supresión del tráfico ilícito de drogas nocivas. Ginebra, 26 de junio de 1936 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946, incluido el protocolo de firma, de la misma fecha); Protocolo que somete a fiscalización internacional ciertas drogas no comprendidas en el Convenio del 13 de julio de 1931 para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, y modificado por el Protocolo firmado en Lake Success, Nueva York, el 11 de diciembre de 1946. París, 19 de noviembre de 1948; Protocolo para limitar y reglamentar el cultivo de la adormidera y la producción, el comercio internacional, el comercio al por mayor y el uso del opio. Nueva York, 23 de junio de 1953; Convención Única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 30 de marzo de 1961; Convenio sobre Sustancias Psicotrópicas. Viena, 21 de febrero de 1971; Protocolo por el que se enmienda la Convención única sobre estupefacientes, 1961. Ginebra, 25 de marzo de 1972; Convención única sobre estupefacientes, 1961, modificada por el Protocolo que modifica la Convención única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 8 de agosto de 1975; y Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias. Viena, 20 de diciembre de 1988) y otras manifestaciones de la delincuencia organizada. El artículo 261 del código penal alemán ha sido modificado varias veces para aumentar el alcance de los delitos determinantes. Los crímenes de predicación para delitos de blanqueo de dinero en Alemania figuran en el artículo 261. Los crímenes de predicación alemanes abarcan todos los delitos graves, definidos como los que tienen una pena mínima de un año de prisión y especifican delitos menos graves.

Informaciones

Los delitos menos graves que se incluyen provienen del código penal alemán, la ley de estupefacientes (a nivel internacional, ha sido objeto de los siguientes instrumentos multilaterales promocionados por las Naciones Unidas: Protocolo que enmienda los Acuerdos, Convenios y Protocolos sobre Estupefacientes, concertados en La Haya el 23 de enero de 1912, en Ginebra el 11 de febrero de 1925, el 19 de febrero de 1925 y el 13 de julio de 1931, en Bangkok el 27 de noviembre de 1931 y en Ginebra el 26 de junio de 1936. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Convenio internacional sobre el opio. La Haya, 23 de enero de 1912; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Firmado en Ginebra el 11 de febrero de 1925. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Ginebra, 11 de febrero de 1925; Convenio internacional sobre el opio. Ginebra, 19 de febrero de 1925 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Protocolo, adoptado en Ginebra, 19 de febrero de 1925); Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes. Ginebra, 13 de julio de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, adoptado en Ginebra, 13 de julio de 1931, y el Protocolo de firma, de la misma fecha); Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio. Bangkok, 27 de noviembre de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio. Bangkok, 27 de noviembre de 1931; Convenio para la supresión del tráfico ilícito de drogas nocivas. Ginebra, 26 de junio de 1936 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946, incluido el protocolo de firma, de la misma fecha); Protocolo que somete a fiscalización internacional ciertas drogas no comprendidas en el Convenio del 13 de julio de 1931 para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, y modificado por el Protocolo firmado en Lake Success, Nueva York, el 11 de diciembre de 1946. París, 19 de noviembre de 1948; Protocolo para limitar y reglamentar el cultivo de la adormidera y la producción, el comercio internacional, el comercio al por mayor y el uso del opio. Nueva York, 23 de junio de 1953; Convención Única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 30 de marzo de 1961; Convenio sobre Sustancias Psicotrópicas. Viena, 21 de febrero de 1971; Protocolo por el que se enmienda la Convención única sobre estupefacientes, 1961. Ginebra, 25 de marzo de 1972; Convención única sobre estupefacientes, 1961, modificada por el Protocolo que modifica la Convención única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 8 de agosto de 1975; y Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias. Viena, 20 de diciembre de 1988) y de precursores, y el código fiscal y otros reglamentos financieros.

Informaciones

Los delitos específicos de la ley de residencia y del procedimiento de asilo, cometidos por una organización terrorista o criminal, y otros del código fiscal, donde se cometió por una pandilla o sobre una base comercial, también son crímenes predicados.

La sanción disponible para las condenas de blanqueo de dinero es de tres meses a cinco años de prisión. (Tal vez sea de interés más investigación sobre el concepto).

Informaciones

Los delitos de blanqueo de dinero vinculados a la evasión fiscal (crímenes de predicación especificados en el código fiscal) pueden acarrear sanciones de seis meses a 10 años de prisión si el autor actúa profesionalmente o como miembro de una pandilla que se ha formado para cometer continuamente dinero delitos de blanqueo.

Las disposiciones de confiscación y decomiso de Alemania se aplican a los bienes utilizados en o derivados de delitos y bienes delictivos destinados a la Comisión o a la preparación de un delito penal (FMI 2004). Las disposiciones se extienden a todos los bienes pertenecientes a organizaciones delictivas y no solo a bienes directamente vinculados a delitos penales. El régimen de confiscación se aplica, en principio, a todos los beneficios criminales pertenecientes a organizaciones criminales incluso si no se pueden identificar actos individuales (FMI 2004).

La ley sobre la detección del producto de delitos graves (la ley de blanqueo de dinero de Alemania) es la legislación preventiva central en Alemania.

Legislación de financiación (o financiamiento) contra el terrorismo

El financiamiento del terrorismo se criminaliza bajo los SS 129a – 129B del código penal alemán.

Informaciones

Los delitos se denominan como prestando apoyo a un grupo terrorista en lugar de un delito específico para la financiación (o financiamiento) del terrorismo (Neve et al. 2006). Una condena por prestar apoyo a una organización terrorista acarrea sanciones de entre seis meses y 10 años de prisión.

Alemania, a diferencia de Australia, no predefine ni enumera organizaciones terroristas.Entre las Líneas En cada caso, la organización en cuestión debe ser demostrada, en juicio, para adaptarse a la definición de una organización terrorista. La sección 129a también define una organización terrorista como una con actividades dirigidas hacia el asesinato en circunstancias agravadas, genocidio, crímenes contra la humanidad, crímenes de guerra (la Convención sobre la imprescriptibilidad de los crímenes de guerra y de los crímenes de lesa humanidad fue adoptada en Nueva York, el 26 de noviembre de 1968 por la Asamblea General en su resolución 2391 (XXIII) y entró en vigor el 11 de noviembre de 1970, de conformidad con el artículo VIII; consulte también la información sobre los delitos o crímenes de lesa humanidad y acerca de los crímenes contra la humanidad), o crímenes contra la libertad personal. Las organizaciones que tengan por objeto causar daños físicos o psicológicos a las personas, cometer delitos que pongan en peligro al público, cometer algunos delitos medioambientales concretos, o cometer delitos en virtud de la ley de armas o de la ley de armas de guerra (control) también son organizaciones terroristas en Alemania.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2024 o antes, y el futuro de esta cuestión):

Unidad de inteligencia financiera

La FIU Alemania es un organismo único y centralizado dentro de la Oficina Federal de investigación criminal (BKA; Departamento de estado de Estados Unidos 2008). BKA es la oficina central para la información del policía y una agencia subordinada del Ministerio Federal del interior (BKA 2006b). La FIU Alemania fue establecida en agosto de 2002 y posteriormente se trasladó a BKA. Las funciones de la FIU Alemania se establecen en la ley de blanqueo de dinero de Alemania.

FIU Alemania es un estilo de aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público) FIU y está dotado de personal de aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público). El papel de la FIU consiste en recopilar y analizar informes de transacciones sospechosas y comprobarlos con los datos almacenados por otras oficinas y denunciarlos a las autoridades judiciales. La posición de la FIU dentro de BKA significa que la FIU tiene acceso a numerosas fuentes de información para su análisis (FMI 2004). FIU Alemania también proporciona información y recursos a las entidades reportistas en Alemania.

BKA, en adicional a la vivienda FIU Alemania, también contiene un grupo de trabajo conjunto de investigación financiera. BKA puede llevar a cabo investigaciones y operaciones de aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público) para el blanqueo de dinero y delitos internacionales de terrorismo. Las Landerkriminalamt (fuerzas de policía del estado) también llevan a cabo investigaciones y enjuician delitos de blanqueo de dinero en Alemania (Peters ND).

Sector regulado

Varios reguladores financieros se fusionaron en la autoridad alemana de supervisión financiera (BaFin) en 2002 (FMI 2004). BaFin es responsable de implementar el MLA con respecto a la mayoría de las instituciones de crédito y servicios financieros y compañías de seguros. Junto con estos, BaFin supervisa los servicios de remesas de dinero, cambio de divisas y tarjetas de crédito. La supervisión de estos negocios adicionales representa un componente único del sistema alemán de lucha contra el blanqueo de dinero (FMI 2004).

Aparte de las entidades de crédito, los servicios financieros con las obligaciones de AML/CTF también incluyen las compañías de la inversión, del comercio y de la cartera y los corredores, así como los transmisores del dinero y los distribuidores de la moneda y los corredores no europeos del depósito del área económica.

La ley de blanqueo de dinero de Alemania (s 3) incluye auditores, contadores, asesores (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como “assessors” en derecho anglo-sajón, en inglés) tributarios, agentes tributarios, agentes de bienes raíces, casinos y personas que comercian en bienes en el sector regulado en Alemania. Asesores legales, y otras personas inscritas en la ley de servicios jurídicos (Rechtsdienstleistungsgesetz), tienen obligaciones de AML/CTF al asistir en la planificación (véase más en esta plataforma general) o ejecución de transacciones para clientes que abarcan:

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• la compra y venta de bienes inmuebles o entidades comerciales;
• administrar dinero, valores u otros activos del cliente;
• abrir o administrar cuentas bancarias, de ahorro o de valores;
• la adquisición de fondos para crear, operar o administrar empresas;
• crear, operar o administrar fideicomisos, empresas y estructuras similares; y
• cualquier otra transacción financiera o inmobiliaria.

Los proveedores de servicios fiduciarios y de la compañía, que no están ya regulados para otro servicio, tienen obligaciones AML/CTF cuando:

• crear una persona jurídica o una asociación;
• actuar como director o gerente o como persona jurídica o asociación, como socio de una sociedad o como un papel similar;
• proporcionar una oficina registrada, dirección comercial, dirección postal o administrativa, o un servicio relacionado para una compañía, sociedad u otra persona jurídica;
  actuando como fideicomisario de un arreglo legal;
• actuar como accionista nominado para otra persona que no sea una empresa cotizada; Y
  ordenar a otra persona que actúe en las funciones de Director, fideicomisario o accionista nominado en las mismas circunstancias.

Obligaciones

Informes de inteligencia financiera

La legislación alemana requiere que las empresas reguladas presenten los siguientes tipos de informes de inteligencia financiera:

• Informes de actividad financiera sospechosa — todas las entidades de información, incluidas las personas, están obligadas a denunciar cualquier sospecha de un delito de blanqueo de dinero o de financiación (o financiamiento) del terrorismo a la autoridad competente con una copia enviada a la FIU. No hay límite de umbral para informar sobre transacciones sospechosas en Alemania.
  

  Detalles

  Las entidades que reportan pueden hacer una Str verbalmente por teléfono, aunque debe seguir un informe escrito.

• Las entidades reguladas no podrán completar una transacción sujeta a un Str sin consentimiento previo de la Fiscalía o antes del final del segundo día hábil después de presentar el informe. Las transacciones reportadas realizadas fuera de estas condiciones son transacciones prohibidas bajo el código de procedimiento penal.
  

  Detalles

  Las entidades Reporting pueden completar la transacción en la que es imposible evitarlo o si retrasar la transacción inhibiría una investigación.

• Se requiere que los profesionales legales reporten sospechas a la Cámara Federal de profesionales competentes, pero están exentos de este requisito si la información se obtuvo en el curso de asesoramiento legal o representación de un cliente.
  

  Puntualización

  Sin embargo, la sección 11 de la ley de blanqueo de dinero mantiene la obligación de los profesionales legales de informar si son conscientes de que el cliente utiliza deliberadamente su asesoramiento legal para el blanqueo de dinero.

• En el momento de la última evaluación del FMI de Alemania, el hecho de no cumplir con la obligación de denunciar transacciones sospechosas no incurrió en una sanción penal, aunque graves infracciones podrían dar lugar a sanciones administrativas (FMI 2004).
• Informes de transacciones en efectivo de alto valor — en el momento de la evaluación más reciente del FMI, Alemania no tenía requisitos sistemáticos de presentación de informes para transacciones de alto valor (FMI 2004). La sección 2 de la ley de blanqueo de dinero requiere que las personas que comercian en bienes obtengan la identificación del cliente antes de realizar cualquier transacción en efectivo o metales preciosos valorado en €15.000 o más. Todas las demás entidades Reporting están obligadas a llevar a cabo la debida diligencia para todas las transacciones, de forma singular o cuando la transacción múltiple parece estar vinculada y asciende a €15.000 o más.
• Informes de los movimientos internacionales de efectivo — Alemania, al 15 de junio de 2007, exige que los viajeros declaren al servicio de aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) alemán por escrito todo el efectivo y los instrumentos equivalentes que excedan de €10.000 en valor al cruzar la frontera hacia o desde una Unión no Europea País. Esto está en consonancia con la Directiva de la Unión Europea sobre el transporte transfronterizo de efectivo.
• Informes de los movimientos internacionales de instrumentos de valor — el requisito anterior cubre los instrumentos negociables del portador.
• Informes de transacciones electrónicas internacionales — el Reglamento (CE) nº 1781/2006 requiere que se envíe información completa del pagador con cualquier transferencia de fondos fuera de la Comunidad Europea, sin embargo, esto no es un requisito directo para presentar un informe a la FIU. Las transferencias dentro de la Unión Europea solo requieren información de la cuenta a menos que se consideren sospechosas y luego se puede solicitar más información.

Poner sobre aviso

La sección 12 de la ley de blanqueo de dinero prohíbe informar al cliente o a terceros de la existencia de un Str. Poner sobre aviso lleva una sanción administrativa de hasta €50.000 (FMI 2004).

Programas de cumplimiento de la financiación (o financiamiento) contra el blanqueo de dinero/antiterrorismo

En el artículo 9 de la ley de blanqueo de dinero se exige a las entidades de información que tomen medidas de salvaguardia contra la utilización del blanqueo de dinero.

Detalles

Las entidades reportistas deben designar un funcionario de cumplimiento, desarrollar principios y controles internos para prevenir el blanqueo de dinero, asegurar que los empleados que se ocupan de las transacciones financieras sean confiables y proporcionen información regular a los empleados sobre el dinero blanqueo y obligaciones en virtud de la ley de blanqueo de dinero.

Autor: Williams

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