Registros de la Propiedad Efectiva en Europa

En este texto se examinan los principales principios en los que se basan los registros centrales de titulares reales en virtud de la 4AMLD y la 5AMLD. Se conservan algunos elementos de confidencialidad en relación con los fideicomisos (pero no en relación con las empresas) debido a una importante sentencia del Tribunal Constitucional francés de 2016,3 que también se analiza con cierto detalle. La publicación masiva de información sustraída de bufetes de abogados en paraísos fiscales, conocida como los «Papeles de Panamá» en 2016 y los «Papeles del Paraíso» en 2017, contribuyó al debate político que dio lugar a la 4AMLD y la 5AMLD. En particular, prevaleció una posición política que ordenaría la divulgación completa de los beneficiarios finales de las entidades corporativas y los fideicomisos. Como resultado, la 4AMLD impuso a todos los Estados miembros de la UE la obligación de crear una central registros de los beneficiarios efectivos de las empresas y los fideicomisos. 5AMLD amplió el acceso a estos registros por parte del público en general. Los artículos 30 y 31 de la 4AMLD tratan de la creación, actualización y mantenimiento de los registros de beneficiarios reales. Estas disposiciones se modificaron significativamente con la 5AMLD, especialmente en lo que respecta al acceso público a dichos registros. La inclusión, en un registro accesible al público, de los nombres del fideicomitente, los beneficiarios y el administrador de un fideicomiso proporciona información sobre la forma en que una persona pretende gestionar su patrimonio. El resultado es una violación del derecho al respeto de la vida privada. Sin embargo, el legislador, que no especificó la calidad ni los motivos que justifican la consulta del registro, no limitó las personas que tienen acceso a la información de este registro, puesto bajo la responsabilidad de la administración fiscal.

Paraísos Fiscales

Varios pequeños países (a veces, solo islas), con limitadas posibilidades de desarrollo económico, encuentran ventajosos ofrecer a residentes de otros países, además de sus atracciones turísticas, condiciones interesantes para sus operaciones financieras, basadas mayormente en la exención tributaria. También se analiza en esta entrada el gran paraíso fiscal americano y por qué los super-ricos aman Dakota del Sur.

Delincuencia Transnacional

El término delincuencia transnacional forma parte ahora del léxico cotidiano no sólo de los criminólogos, sino también de los responsables políticos, los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley y el público. Aunque antes de la última década el concepto de delincuencia transnacional rara vez aparecía en un texto jurídico o en un manual de aplicación de la ley, en la actualidad el término es empleado habitualmente por especialistas y no especialistas. Sin embargo, la delincuencia transnacional no es un concepto legal; carece de un significado jurídico preciso. Sigue siendo un concepto dentro de la criminología que describe fenómenos sociales. El término es a la vez sociológico, porque se trata de comprender a los grupos o redes criminales, y político, porque los actores criminales transnacionales actúan en un entorno internacional estructurado por los Estados-nación y por la política. Sin embargo, sigue habiendo poco consenso sobre la terminología de este fenómeno científico social.

Historia de la Delincuencia Transnacional

Los retos que plantea la delincuencia transnacional son muchos, sobre todo porque en los últimos años han surgido numerosas formas de delincuencia transnacional. La respuesta de los responsables políticos y de los organismos encargados de la aplicación de la ley a la creciente amenaza de la delincuencia transnacional ha tenido algunos éxitos, aunque, como atestiguan los capítulos de este volumen, se puede hacer mucho más. El concepto de delincuencia transnacional ofrece una lente a través de la cual podemos debatir y analizar mejor la actividad delictiva transfronteriza. Aunque en la década de 1980 apenas se hablaba de este fenómeno, la aparición de la delincuencia transnacional en la década de 1990 como cuestión de seguridad fue el resultado tanto de los cambios en el sistema internacional como de los cambios en las actitudes internas hacia la seguridad y la delincuencia, tanto en Europa como en Estados Unidos. El resultado ha sido la creciente aceptación por parte de los países de que la delincuencia transnacional plantea importantes problemas de seguridad a los Estados-nación. La declaración de Nápoles y, más recientemente, la convención de la ONU que aborda la delincuencia transnacional han institucionalizado aún más la delincuencia transnacional como una cuestión de seguridad de importancia primordial.

Historia de la Delincuencia

El uso del término crimen organizado ha suscitado numerosas críticas. El término fue introducido por los reformistas anticorrupción en Estados Unidos durante el siglo XIX. Por aquel entonces, el crimen organizado se refería a la corrupción política local existente en las grandes ciudades estadounidenses, donde los políticos y la policía protegían las operaciones de juego y prostitución. Sólo en la época de la posguerra el término evolucionó para referirse a las asociaciones organizadas de gángsters. En la actualidad, aunque muchos consideran que la delincuencia organizada tiene características como una estructura jerárquica, división del trabajo, códigos o tabúes organizativos, continuidad en las operaciones, práctica de la corrupción y capacidad para infligir violencia, numerosos expertos han demostrado que las actividades delictivas no suelen estar en absoluto organizadas, sino que están bastante desorganizadas. Bentham (1789), cuyo enfoque utilitario anticipó la investigación de operaciones en la Gran Bretaña posterior a la Segunda Guerra Mundial, consideraba que el comportamiento humano estaba motivado por la búsqueda del placer y la evitación del dolor.

Otros Elementos

Además, se dice que las personas tienen «agencia», la capacidad de controlar sus comportamientos y tomar decisiones racionales. Para Bentham, una elección racional era elegir el curso de conducta que evitaba el dolor y el placer consumado. Fue un «cálculo de rayos», una evaluación mecánica que los individuos hicieron continuamente, más bien como robots, lo que sugiere que los individuos pueden tomar decisiones «sin pensar», sentando las bases de lo que la prevención situacional del delito llamaría más tarde «racionalidad limitada»: para prevenir el crimen se trataba simplemente de controlar tal comportamiento calculado reduciendo las oportunidades.

Historia de la Corrupción

La antigua corrupción era un sistema por el que la élite se beneficiaba de la venta de cargos, sinecuras (empleos que pagaban un sueldo por poco o ningún trabajo) y pensiones. La vieja corrupción nos enseñó que ni los cargos públicos ni los contratos de servicios públicos externalizados deben obtenerse por medio del patrocinio, el patrimonio o el partidismo; pero también que esas fuerzas son notablemente poderosas, duraderas y difíciles de restringir. Para intentar hacerlo son necesarias tanto las restricciones informales como las formales. La lucha contra la corrupción es un proceso continuo y a largo plazo, pero hay medidas a corto plazo que podrían ayudar. Una de ellas sería aumentar las barreras y restricciones a las formas en que los intereses creados influyen en la vida pública y tratan de determinar el interés público. Las crisis y el gasto público a gran escala aumentan tanto las oportunidades de corrupción como (con las consiguientes subidas de impuestos necesarias para financiarla) las presiones públicas para la reforma.

Historia del Crimen Organizado en los Países Anglosajones

La mayor parte de la comprensión popular y profesional de la delincuencia organizada en el Reino Unido, y en otros lugares, procede de los Estados Unidos, donde la política se ha basado en una asociación con un conjunto de mitos asociados a la criminalidad «mafiosa» y dominada por un enfoque basado principalmente en la centralización de la aplicación de la ley. Esto dio lugar a una legislación como la Ley de Control del Crimen Organizado estadounidense (OCCA) de 1970, que fue diseñada para hacer frente a una estructura criminal altamente centralizada y racional que nunca existió. Esta ley ha proporcionado un modelo para el control de la delincuencia organizada tanto en el país como en el extranjero. Mediante el compromiso con las convenciones antidroga y anti-delincuencia de las Naciones Unidas (ONU) y otros acuerdos, la mayoría de las naciones, incluido el Reino Unido, han ignorado las deficiencias del control del crimen organizado estadounidense y han seguido su ejemplo desde la década de 1980. Un enfoque británico que replica las instituciones y tácticas estadounidenses no tuvo hasta finales del siglo XX un impacto positivo en el control de la delincuencia, pero habían puestas muchas esperanzas con la puesta en marcha de la Agencia Nacional del Crimen en 2013. Debería prestarse más atención a la comprensión de las fuentes y la naturaleza del riesgo que la estrategia del Ministerio del Interior espera reducir. Mientras tanto, el debate se ve limitado por estadísticas míticas y un consenso de seguridad nacional e internacional defectuoso.

Historia de los Paraísos Fiscales

Este texto examina la evolución histórica de los paraísos fiscales. La necesidad de regular los paraísos fiscales se ha convertido en una cuestión cada vez más importante para los responsables políticos de todo el mundo, especialmente a la luz de la actual crisis financiera. Los paraísos fiscales modernos pueden organizarse en tres grupos: Los paraísos fiscales basados en el Reino Unido o en el Imperio Británico, los paraísos europeos y, en tercer lugar, los nuevos paraísos fiscales de las economías en transición de América del Sur y África. La estrategia de los paraísos fiscales se desarrolló pieza a pieza en diferentes lugares, a menudo por razones que tenían poco que ver con su uso final. Los paraísos fiscales son un fenómeno claramente moderno, cuyos orígenes se sitúan, como mínimo, a finales del siglo XIX. Sólo durante la segunda fase de su desarrollo, a partir del final de la Primera Guerra Mundial, los países comenzaron a desarrollar políticas integrales para convertirse en un paraíso fiscal. Desde entonces, los paraísos fiscales pueden considerarse una estrategia estatal de desarrollo distinta que sólo podría haber evolucionado en el contexto de un sólido sistema internacional de estatalidad, respetuoso con el derecho soberano de los Estados a redactar sus propias leyes y dentro de un mercado mundial (o global) integrado.

Historia del Crimen Organizado

Historia del Crimen Organizado En Estados Unidos Crimen organizado es un término que se ha utilizado selectivamente en el siglo XX para identificar coaliciones criminales particulares, a menudo de base étnica, que otros deseaban definir como conspiraciones criminales peligrosas. Informaciones Los delincuentes identificados como parte del «crimen organizado» rara vez han poseído la estructura jerárquica … Leer más

Paraíso Fiscal

Se suele considerar un paraíso fiscal al territorio o país que ofrece tasas fiscales bajas y que resulta atractivo para las compañías o para los individuos que tratan de evitar las tasas fiscales altas. Los paraísos fiscales pueden considerarse como una estrategia estatal de desarrollo distinta que sólo podría haber evolucionado en el contexto de un sistema internacional sólido de estatalidad, respetuoso con el derecho soberano de los Estados a redactar sus propias leyes y dentro de un mercado mundial (o global) integrado. Las estadísticas sugieren que los paraísos fiscales tienen un papel muy destacado en el sistema financiero mundial. Se han convertido en un importante instrumento de evasión fiscal en todo el mundo y constituyen la mayor sangría para las economías de los países en desarrollo. Hoy en día, el problema principal de los paraísos fiscales es su falta de transparencia. Los paraísos fiscales deben estar regulados por un código de conducta acordado internacionalmente que garantice la transparencia de la propiedad y la trazabilidad de los activos hasta sus propietarios finales.

Registros de Titularidad Real

Los registros de titularidad real o efectiva se introdujeron en la Unión Europea (UE) en virtud de la 4ª y 5ª Directiva contra el blanqueo de capitales, con el objetivo último de promover una mayor transparencia en los mercados financieros. Sin embargo, el acceso público a la información sobre la titularidad real de las empresas y otros instrumentos jurídicos, como los fideicomisos, plantea problemas importantes en relación con el derecho fundamental de cada persona a la intimidad y, en consecuencia, muchos Estados miembros de la UE siguen luchando por encontrar el equilibrio adecuado entre la transparencia y la intimidad. En consecuencia, la implantación de los registros de titularidad real se ha retrasado en muchos Estados miembros de la UE y se han tomado diferentes decisiones legislativas en las distintas jurisdicciones. Dado que los registros de titularidad real no sólo se aplican a las entidades constituidas o administradas en una jurisdicción de la UE, sino que también pueden extenderse a entidades extranjeras con alguna conexión comercial con esa jurisdicción, es esencial dominar estas diferencias.

Presentación de la Declaración de Beneficiario Efectivo en Rumanía

Presentación de la Declaración del Beneficiario Efectivo en Rumanía Nota: es importante considerar también el Formulario de Declaración del Beneficiario Real en Rumanía. Presentación de la Declaración del Beneficiario Efectivo en el Registro Rumano I. MINISTERIO DE JUSTICIA OFICINA NACIONAL DEL REGISTRO MERCANTIL LA OFICINA DEL REGISTRO MERCANTIL DEL TRIBUNAL . . . . . … Leer más

Formulario de Declaración del Beneficiario Real en Rumanía

La Ley nº 129/2019 de Rumanía introdujo la obligación de que las personas jurídicas de derecho privado identifiquen a su beneficiario final y lo presenten para su inscripción en el registro central que lleva la Oficina Nacional del Registro Mercantil (rumano) de las personas jurídicas inscritas en el registro mercantil o en el registro central que lleva el Ministerio de Justicia para las asociaciones y fundaciones. El beneficiario final se inscribe en el registro sobre la base de la declaración del representante legal de la empresa, emitida por su cuenta y riesgo, firmada ante notario público o ante los representantes de la Oficina del Registro Mercantil. El plazo de presentación de la primera declaración sobre el beneficiario real es el 21 de julio de 2020. Posteriormente, la declaración se presentará anualmente, dentro de los 15 días siguientes a la fecha de aprobación de las cuentas anuales, así como en cualquier momento del año, dentro de los 15 días siguientes a cualquier cambio en la información sobre el beneficiario real.

Centros Financieros Extraterritoriales

Este texto se ocupa de los centros financieros extraterritoriales. Una definición de centros financieros extraterritoriales es la de una jurisdicción cuyo sector financiero representa una parte significativa -y desproporcionada- de su economía nacional. Otra definición es la de una jurisdicción en la que la mayoría de las transacciones financieras realizadas por sus instituciones se hacen en nombre de clientes que residen en otras jurisdicciones. Debido a la intensificación de la atención internacional, muchos centros financieros extraterritoriales actualizaron sus sistemas de supervisión y regulación y mejoraron la transparencia de sus operaciones. Aunque un centro financiero puede ser una adición útil a una economía, se necesita una inversión significativa y costosa en la infraestructura de supervisión y regulación para proporcionar el sistema de supervisión mínimo internacionalmente aceptado que se requiere para evitar el riesgo de reputación. Al mismo tiempo, se están estableciendo varios centros financieros extraterritoriales nuevos y aspirantes en los que las autoridades han estado dispuestas y han podido invertir mucho en la infraestructura necesaria.

Centros Financieros Internacionales

La rápida innovación en los centros financieros ha supuesto, y sigue suponiendo, un gran reto para los reguladores financieros, que tratan de comprender y mitigar los riesgos potenciales y emergentes. A medida que las transacciones subyacentes se han vuelto menos transparentes, las agencias de calificación han crecido hasta desempeñar un papel cada vez más importante en la fijación de precios de los créditos y el funcionamiento de los mercados. Los centros financieros internacionales han proporcionado beneficios globales, pero no están exentas de riesgos, y la historia ha demostrado que los mercados y sus reguladores serán puestos a prueba.

Evasión de Capitales

Este texto se ocupa de la evasión de capitales, como exportación ilegal de capital al extranjero burlando la legislación monetaria de un país. Su objetivo es la ocultación fiscal. Sin embargo, los activos adquiridos ilegalmente se mantienen en el extranjero no tanto para maximizar el rendimiento de los activos como para evadir la aplicación del derecho de origen. Los propietarios de estos activos sólo se sentirán atraídos por los mayores rendimientos nacionales si tienen garantías de inmunidad frente a la persecución del fraude y las sanciones por los impuestos impagados. Sin embargo, estas garantías tendrían un efecto de incentivo perverso al recompensar tal ocultamiento.

Registro de Beneficiarios Finales en Rumanía

Registro de Beneficiarios Efectivos o Finales en Rumanía Como resultado de la modificación de la Ley Nº 129/2019 para prevenir y combatir el blanqueo de dinero y la financiación (o financiamiento) del terrorismo, así como para enmendar y complementar determinados actos normativos mediante la Ordenanza gubernamental (o, en ocasiones, de la Administración Pública, si tiene … Leer más

Secreto Bancario

Los banqueros, como los abogados y los médicos, consideran que las operaciones que les son confiadas por sus clientes son de carácter confidencial y deben ser mantenidas en absoluto secreto. Las limitaciones impuestas hoy en día al secreto bancario, surgieron mayormente debido a la […]

Blanqueo de Dinero

Requisito previo: conocimiento del origen delictivo de los fondos Esto es, en prácticamente todos los sistemas jurídicos, sin conocimiento de la existencia de un delito previo no es posible la comisión del delito de blanqueo de capitales. Delito precedente contra la Hacienda Pública En […]

Delito Fiscal

Delito Fiscal en el Derecho Español Historia del Delito Fiscal en el Derecho Español Según el OBSERVATORIO DEL DELITO FISCAL (2006; p.8): «El primer antecedente en sentido estricto del actual delito fiscal se introduce por la Ley 50/1977, de 14 de noviembre, de Medidas Urgentes de […]

Beneficiario Real en Rumanía

La Ley 129/2019 impone a las empresas, asociaciones y fundaciones la obligación de identificar y declarar los beneficiarios reales y la forma en que ejercen el control sobre la empresa. En este texto se presentan las obligaciones, en Rumanía, relativas a la presentación de la declaración sobre el beneficiario real por parte de las empresas, asociaciones y fundaciones.

Registro de Titularidades Reales en Europa

El Registro Central de Titulares Reales en Europa El Registro Central de Titularidades Reales en España Nota: aunque inicialmente en España había desavenencias entre el Consejo General del Notariado y el Colegio de Registradores por la adjudicación de un registro que el Estado tardaba en adjudicar, finalmente se decantó por los registradores (presentación de las … Leer más

Grupo de Examen de la Cooperación Internacional

Grupo de Examen de la Cooperación Internacional del GAFI En inglés: International Cooperation Review Group. A pesar de la suspensión del proceso de inclusión en la lista negra, los debates internos en el GAFI y entre los Estados del G7 habían revelado el deseo continuo de aplicar una presión directa sobre los países que no … Leer más

Historia de las Listas Negras

Historia de las Listas Negras El ascenso, descenso y ascenso de la lista negra en blanqueo de capitales del GAFI ¿De dónde vino la estrategia de la lista negra? La necesidad percibida de colaboración internacional para contrarrestar el blanqueo de dinero ha estado estrechamente vinculada a las historias sobre la forma en que se dice … Leer más

Lista Negra de Países con Alto Riesgo de Blanqueo de Capitales

Lista Negra de Países con Alto Riesgo de Blanqueo de Capitales La política de lucha contra el blanqueo de capitales ha tenido, en el mejor de los casos, una eficacia incierta pero un costo (o coste, como se emplea mayoritariamente en España) definitivo, en particular en el mundo en desarrollo. El objetivo de este capítulo … Leer más

Estructura de la Política contra el Blanqueo de Capitales

Estructura de la Política contra el Blanqueo de Capitales Estructura y Naturaleza de la Política contra el Blanqueo de Capitales o Lavado de Dinero (ALD) Se puede resumir el régimen ALD de las 40+9 Recomendaciones en dos pilares: la prevención y el cumplimiento. La prevención se subdivide a su vez en cuatro áreas: la diligencia … Leer más

Coordinación Internacional contra el Blanqueo de Capitales

A finales de los años ochenta nació el régimen internacional de lucha contra el blanqueo de capitales. La Convención de Viena de las Naciones Unidas se concluyó en 1988, y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emitió una declaración sobre el blanqueo de dinero más tarde ese mismo año; pero lo más importante de todo fue la creación del GAFI después de la cumbre de jefes de Estado del Grupo de los 7 (G7) de julio de 1989. De acuerdo con el enfoque inicial de la lucha contra el blanqueo de dinero como auxiliar (secundario, subordinado)
en la «guerra contra las drogas», las primeras disposiciones internacionales para contrarrestar el blanqueo de dinero estaban en la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988 (la Convención de Viena). Este acuerdo incluía la disposición fundamental de que los signatarios debían tipificar como delito el proceso de ocultar los orígenes ilegales del dinero derivado de las drogas (pero no otros delitos subyacentes). En esta entrada se describen las principales características del conjunto de medidas de lucha contra el blanqueo de dinero que se han difundido con tanto éxito en todo el mundo.

Centros Financieros Offshore

Concepto de Centros Financieros Offshore (OFC) en el Entorno Empresarial Global Centros Financieros Offshore (OFC) puede ser definido/a de la siguiente forma: Ofrecen poca o ninguna interferencia del gobierno en negocios y actividades financieras legítimas. En muchos casos, los OFC también […]

Diligencia Debida

Diligencia Debida puede aplicarse al lavado de dinero, en que se aplican las correspondientes leyes anti blanqueo y financiación del terrorismo, reglamentos, directrices y otros requisitos, y los sistemas de los sujetos obligados. Por otro lado, es una fase de la compra-venta de empresas, en que se practica una intensa labor de fiscalización de la sociedad en venta o sus activos (v.gr; due diligence inmobiliaria). El texto pretende ofrecer, también, un examen del contenido, alcance y función de la diligencia debida en el derecho internacional e inferir, a partir de la variedad de áreas pertinentes del derecho internacional, las implicaciones estructurales del posible aumento del concepto de diligencia debida para el estado general del sistema jurídico internacional. En este contexto, las preguntas de investigación comprenden, entre otras, las siguientes cuestiones: ¿Existe un entendimiento común emergente de una norma de diligencia debida en varias áreas del derecho internacional? En caso afirmativo, ¿qué implica esta norma? ¿Podemos distinguir grupos de obligaciones, por ejemplo, las obligaciones relativas a la capacidad institucional de un Estado en contraposición a las obligaciones de procedimiento específicas de notificar, consultar o realizar evaluaciones de riesgos?. ¿Es la diligencia debida una norma sustantiva de conducta en sí misma o solo un instrumento conceptual para determinar el cumplimiento de las obligaciones estipuladas en otras partes? ¿El surgimiento o la falta de un entendimiento común dice algo sobre el papel de los Estados en la regulación de los actores no estatales en el ordenamiento jurídico internacional o sobre la fragmentación del derecho internacional?

Historia del Blanqueo de Capitales

La costumbre de utilizar prácticas para disfrazar ingresos provenientes de actividades ilegales viene desde lejos. En un sentido fácil y legalista, la solución perfecta y completa para el blanqueo de dinero está fácilmente disponible para todos los gobiernos: legalizarla. O mejor dicho, volver al pasado no muy lejano cuando ningún estado había penalizado la práctica del blanqueo de dinero. Después de todo, para que se cometa un delito, los Estados deben haberse tomado la molestia de especificar que ciertas conductas constituyen un delito en primer lugar.

Dado que el blanqueo de dinero es un delito derivado, dependiendo del producto de otro delito, este punto es menos trivial de lo que podría parecer a primera vista. En este sentido jurídico, la historia del blanqueo de dinero es bastante corta porque se instituyó por primera vez como delito a mediados del decenio de 1980. Pero la historia del blanqueo de dinero es mucho más larga si el término se refiere a una práctica o tipo de comportamiento: el proceso de ocultar la procedencia ilícita del dinero derivado del delito. Este capítulo se centra en la historia jurídica del blanqueo de dinero y las políticas utilizadas para contrarrestarlo tal como han surgido en las últimas décadas. El primer objetivo es presentar una breve reseña de las principales características de la práctica contemporánea del blanqueo de dinero, aunque a pesar de toda la atención política y el dinero prodigado en este tema hay lagunas sorprendentemente grandes en nuestro conocimiento. El segundo objetivo es esbozar los orígenes y las principales características de las políticas diseñadas para contrarrestar el blanqueo de dinero, que se han exportado en forma notablemente similar en todo el mundo.

Convención del Consejo de Europa sobre el Blanqueo

Convención del Consejo de Europa sobre el Blanqueo de 1990 Convenio de Estrasburgo, del Consejo de Europa, sobre blanqueo, identificación, embargo y confiscación de los productos del delito, de 8 de noviembre de 1990 Aunque este texto internacional no contiene propiamente un concepto del blanqueo de capitales, cabe extraer una aproximación de la tipificación que … Leer más

Financiación del Terrorismo

Financiación del Terrorismo Financiación del Terrorismo y Blanqueo de Capitales FERRÉ OLIVÉ [en «Política Criminal Europea en Materia de Blanqueo de Capitales,» en AAVV Financiación del Terrorismo, blanqueo de capitales y secreto bancario: un análisis crítico, Valencia, 2009.], al comentar la Directiva 2005/60 sobre blanqueo de capitales, observa que “en diferentes trabajos publicados en los … Leer más

Normativa Europea sobre Blanqueo de Capitales

Normativa Europea sobre Blanqueo de Capitales Normativa Internacional en materia de prevención del blanqueo de capitales Convenios internacionales Históricamente, los más relevantes han sido los siguientes: Documento del Consejo de Europa de 8 de noviembre de 1988, sobre blanqueo, descubrimiento, secuestro y confiscación de los capitales procedentes del delito. El texto adopta, como delito previo … Leer más

Ejercicio Profesional

Blanqueo de Capitales y Ejercicio de la Profesión jurídica en el Derecho español En El abogado frente al blanqueo de capitales ¿Entre Escila y Caribdis?.Comentario a la sentencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos de 6 de diciembre de 2012 (TEDH 12323/11) Caso Michaud contra […]

Derecho Penal Económico

El Derecho penal económico, en su sentido escricto, en palabras de Miguel BAJO FERNANDEZ y Silvina BACIGALUPO, es “el conjunto de normas jurídico-penales que protegen el orden económico entendiendo como regulación jurídica del intervencionismo estatal en la Economía. En su interpretación […]

Etapas del blanqueo de capitales

La doctrina considera que, en las operaciones de lavado o blanqueo, se producen una serie de fases o etapas, por la naturaleza práctica del delito. Ello significa que no es un hecho puntual mediante el que instantáneamente los bienes de origen ilícito pasan -ha escrito Blanco Cordero- a tener […]

Bien Jurídico Protegido en el Blanqueo de Capitales

El Bien Jurídico Protegido en el Blanqueo de Capitales Dado que el blanqueo tiene cierta similitud con otros tipos delictivos, como el encubrimiento y la receptación, se ha propugnado la “Teoría del mantenimiento”, construida con el objetivo, en palabras de ARANGUEZ SANCHEZ, de “ explicar la […]

Definición de Blanqueo de Capitales

“Al igual que ocurre con otros términos, el lavado de activos -dice RODRIGUEZ HUERTAS- no ha estado ajeno a la diversidad de conceptos respecto de su contenido u objeto.” MAROTO Y VILLAREJO, en su libro El Blanqueo de Capitales En El Derecho Español (DYKINSON, Madrid, 1999, pág. 5) […]

Carácteres del Blanqueo de Capitales

Sus carácteres “…….se encuentran interrelacionadas y se potencian recíprocamente -escribe Blanco Cordero- en la medida en que la internacionalización del blanqueo de capitales y la mayor especialización de los blanqueadores dan lugar a la elaboración de mecanismos cada vez más […]

Sujeto Pasivo

Aspectos Penales del Sujeto pasivo (véase más en esta plataforma) Escribe Elky Alexander Villegas Paiva, en su artículo Los Bienes Jurídicos Colectivos en el Derecho Penal. Consideraciones sobre el fundamento y validez de la protección penal de los intereses macrosociales que el  sujeto  pasivo  de  la  acción,  es  […]

Medidas de Coerción Reales

Blanqueo y Medidas de Coerción Reales en Perú Dice Dino Carlos Caro Coria que, en Perú, el Acuerdo Plenario Nº 7-2011/CJ-116 (en adelante el AP 7-2011) complementa el Acuerdo Plenario Nº 3-2010/CJ-116, que fue el primer precedente que enfrentó el tema del delito de lavado de activos. El […]

Directiva sobre Blanqueo de Capitales

Directivas sobre Blanqueo de Capitales En el artículo El delito previo al delito de blanqueo de capitales y a vueltas con el delito fiscal, José Manuel Gómez-Benítez señala que: Tras los atentados terroristas del 11-S, el Parlamento europeo y el Consejo aprobaron la Directiva CE 2005/60, […]

Objeto Material del Blanqueo

Objeto Material del Blanqueo de Capitales o Blanqueo de Dinero Objeto Material del Blanqueo en el Derecho español En todas las redacciones del artículo 301 se coincide en que el objeto material está constituido por los bienes procedentes del delito, es decir los que tienen su origen en el […]

Prueba en el Blanqueo

Prueba en el Blanqueo de Capitales o Blanqueo de Dinero En el artículo La prueba en el delito de blanqueo de capitales, aspectos prácticos(2009), Juan Jacinto García Pérez resalta las especiales dificultades que en la práctica diaria, tanto de los órganos jurisdiccionales de instrucción […]

Jurisdicción del Blanqueo

Jurisdicción del Blanqueo de Capitales o de Dinero Disposiciones Internacionales La Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción, aprobada por la Asamblea General el 31 de octubre de 2003, y ratificada por España el 19 de junio de 2006, establece en el art. 23 denominado “blanqueo del […]