Ratios de Tesorería

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Visualización Jerárquica de Anticipo de Tesorería

Asuntos Financieros > Presupuesto > Financiación del presupuesto

A continuación se examinará el significado.

¿Cómo se define? Concepto de Ratios de Tesorería

Véase la definición de tesorería en el diccionario y
el significado de ratios en el diccionario. Véase también la definición de anticipo de tesorería en el diccionario.

Contabilidad de los Ratios de Tesorería (GAAP)

Relación entre la tesorería (caja o efectivo) y los gastos mensuales en efectivo

Para las empresas de nueva creación o en dificultades financieras, el efectivo es fundamental para la supervivencia. En sus primeros años, las empresas de nueva creación suelen registrar pérdidas y flujos de caja netos negativos procedentes de las operaciones. Además, las empresas en apuros financieros también pueden registrar pérdidas y flujos de caja negativos de las operaciones. En tales casos, la relación entre el efectivo y los gastos mensuales de efectivo es útil para evaluar cuánto tiempo puede seguir funcionando una empresa sin:-Financiación adicional, o -Flujos de caja positivos generados por las operaciones.
El ratio de tesorería con respecto a los gastos mensuales de tesorería se calcula de la siguiente manera:

Ratio de tesorería con respecto a los gastos mensuales de tesorería=Caja a final de año /Gastos mensuales de tesorería

La tesorería, incluidos los equivalentes de tesorería, se toma del balance al cierre del ejercicio. Los gastos mensuales de tesorería, a veces denominados cash burn, se estiman a partir de la sección de actividades de explotación del estado de flujos de tesorería de la siguiente manera:

Gastos de caja mensuales=Flujo de caja negativo de las operaciones / 12