La Aceptación de la Herencia

Este elemento es un complemento de los cursos y guías de Lawi. Ofrece hechos, comentarios y análisis sobre la aceptación de la herencia. [aioseo_breadcrumbs]

Aceptación de la Herencia y su Renuncia en el Derecho Europeo

1. Visión general
La aceptación de una herencia o su renuncia son en muchas jurisdicciones pasos importantes para la transferencia del patrimonio del difunto al heredero o, alternativamente, para la prevención de dicha transferencia tras la muerte del difunto. Sin embargo, tienen funciones muy diferentes en los sistemas jurídicos europeos en lo que respecta a la transferencia de derechos reales al heredero, por un lado, y a la responsabilidad del heredero por las deudas del difunto (responsabilidad de los herederos), por otro. Esto se debe a que la transferencia del patrimonio del difunto al heredero está sujeta a principios jurídicos diferentes en los distintos países debido a razones históricas (devolución de la herencia/sucesión universal).

2. Armonización jurídica
Hasta el momento no existen tendencias de armonización jurídica en la Unión Europea en el ámbito del derecho sustantivo de sucesiones en general (derecho sucesorio), y de la aceptación de herencia y renuncia en particular. La UE carece de competencias legislativas en materia de derecho de sucesiones, que se considera parte de la cultura nacional al igual que el derecho de familia a partir del cual se ha desarrollado históricamente. Sin embargo, los estudios jurídicos comparativos sientan las bases para una convergencia de los sistemas de derecho de sucesiones mediante reformas nacionales.

3. Derecho comparado
a) En los países en los que se aplica el principio de sucesión universal con devengo automático (Vonselbsterwerb) (Bélgica, Francia, Alemania, Grecia y Países Bajos), la aceptación de una herencia no tiene relevancia directa para la transmisión de derechos reales. El heredero ya es propietario de la herencia. Como la aceptación de una herencia es irrevocable, el heredero sólo pierde en principio (sin perjuicio de la posibilidad de anulación) su derecho de renuncia y, por tanto, su derecho a deshacer retroactivamente la transmisión del título.

En Bélgica, Francia y Grecia, la aceptación de una herencia puede declararse incondicional (pur et simple) o supeditada a la limitación de la responsabilidad del heredero frente a la herencia (Bélgica: acceptation sous bénéfice d’inventaire, Francia: acceptation à concurrence de l’actif). En el primer caso, la herencia se funde con los bienes del heredero, siendo éste responsable de las deudas del difunto en general con todos sus bienes independientemente del importe de los bienes de la herencia (ultra vires hereditatis). En el segundo caso, los bienes permanecen separados si se elabora un inventario veraz y exacto de la herencia y se cumplen las formalidades legales relativas a la satisfacción de los acreedores; en este caso, sólo se utiliza la herencia para satisfacer las deudas del difunto. (La obtención de la posesión (saisine) es un requisito adicional para el devengo de la herencia en Francia y Bélgica, además de la aceptación de la herencia; sin embargo, sólo se requiere una orden judicial que conceda el derecho a la posesión en los casos de existencia de herederos forzosos, testamentos ológrafos o legados específicos).

En Alemania, la aceptación de una herencia como tal no puede someterse a condición (§ 1947 Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)). En su lugar, la limitación de la responsabilidad del heredero con respecto a la herencia resulta definitivamente de (la solicitud y) la orden de administración de la herencia en nombre de los acreedores, o de la orden de apertura de un procedimiento de insolvencia con respecto a la herencia o de su denegación por falta de fondos (insuficiencia de la herencia). Además, existen varias defensas dilatorias a disposición del heredero (hasta la aceptación; defensa de tres meses y la defensa de notificación pública a los acreedores de una herencia para que prueben sus créditos). La elaboración de un inventario no conlleva como tal una limitación de la responsabilidad en virtud de la legislación alemana. Sólo preserva la posibilidad de que el heredero solicite la administración de la herencia en nombre de los acreedores o la apertura de un procedimiento de insolvencia sobre la herencia.

Dado que la aceptación incondicional de la herencia no conlleva una transferencia de derechos reales, la aceptación no está sujeta a ningún requisito formal en los países de sucesión universal con devengo automático. La aceptación implícita de la herencia es común, pero debe distinguirse de la administración provisional de la herencia y de las medidas de conservación sin intención de aceptación.

La aceptación de una herencia sujeta a la limitación de la responsabilidad del heredero con respecto a la herencia debe declararse explícitamente ante el tribunal sucesorio competente. Del mismo modo, en Alemania hay que presentarse ante el tribunal testamentario competente y solicitar expresamente la notificación pública a los acreedores de una herencia para que acrediten sus créditos, la administración de la herencia en nombre de los acreedores y la apertura de un procedimiento de insolvencia sobre la herencia.

Mientras que en Alemania y Grecia la aceptación de una herencia se presume tras la expiración del plazo de renuncia (sin perjuicio de la posibilidad de impugnación), en Bélgica y Francia la renuncia se presume tras, respectivamente, 30 ó 10 años desde el acontecimiento de la sucesión en ausencia de una aceptación (implícita).

b) En los países que siguen el principio de sucesión universal con devengo en el momento de la aceptación (Antrittserwerb; Austria, España, Italia), la aceptación de la herencia es un requisito previo -que varía en detalle de un país a otro- para la transmisión al heredero de la herencia que, hasta ese momento, está vacante (hereditas iacens).

Según el derecho italiano y español, la herencia pasa al heredero en el momento de la aceptación expresa o tácita de la herencia (accettazione pura e semplice/pura y simplimente) con carácter retroactivo, siendo relevante a este respecto el momento en que se produjo la sucesión. Por supuesto, el heredero puede tomar medidas de protección y de administración provisional de la herencia con anterioridad, a menos que, previa solicitud, el tribunal sucesorio haya nombrado -excepcionalmente- un administrador provisional de la herencia. Sólo con la aceptación de la herencia se fusiona el patrimonio con los bienes del heredero (confusio bonorum), que queda entonces sujeto a una responsabilidad ilimitada por las deudas de la herencia (ultra vires hereditatis). El derecho a aceptar la herencia prescribe a los 10 años. La herencia se considera aceptada incondicionalmente si el heredero ha realizado actos, como una venta, sin haber elaborado un inventario de la herencia en un plazo de tres meses a partir del acontecimiento de la sucesión y sin haber declarado su aceptación de la herencia sujeta a limitación de su responsabilidad con respecto a la herencia en un plazo adicional de 40 días ante notario o ante el tribunal testamentario. Dicha aceptación condicional (accettazione con beneficio di inventario/a beneficio de inventario) conlleva una separación de los bienes personales del heredero y los bienes de la herencia (separatio bonorum) y una limitación de responsabilidad (pro viribus hereditatis).

En el derecho austriaco, la herencia vacante (hereditas iacens), que se considera una persona jurídica con capacidad para demandar y ser demandada, es administrada en un primer momento (salvo en el caso de herencias muy pequeñas) de oficio por el tribunal testamentario (Verlassenschaftsgericht). Las funciones de los tribunales testamentarios se han delegado en gran medida en los notarios (fedatarios públicos) que actúan como comisarios judiciales (Gerichtskommissäre). Están obligados a tomar medidas para la protección de la herencia y a identificar a los herederos. En principio, los herederos tienen prohibido tomar posesión de la herencia (Verlassenschaftsvermögen) por su cuenta. Se les pide que declaren si aceptan la herencia y, en caso afirmativo, de qué manera (condicional o incondicional), o si desean renunciar a la herencia. El procedimiento sucesorio (Verlassenschaftsabhandlung), incluida la devolución de la herencia (Einantwortung), sólo es prescindible en el caso de herencias muy pequeñas y sobreendeudadas; puede transferirse directamente a los acreedores por orden judicial en lugar del pago.

La declaración irrevocable de aceptación de la herencia (Erbantrittserklärung), que debe presentarse por escrito o ser registrada por un comisario judicial, es un requisito previo necesario en Austria para la posterior transmisión de la herencia (Einantwortung) a título de sucesión universal por orden del tribunal testamentario.

Los herederos que declaren incondicionalmente la aceptación de la herencia son responsables de las deudas de la misma con todos sus bienes una vez que la herencia les haya sido transferida. En el caso de una declaración de aceptación condicional, el tribunal testamentario elabora de oficio un inventario de la herencia y lo notifica públicamente a los acreedores (Edikt). En este caso, los herederos sólo son responsables hasta el valor de la herencia transferida.

c) Una renuncia efectúa una transferencia retroactiva de la herencia al siguiente heredero con derecho en los países de sucesión universal (devolución de la herencia/sucesión universal) con devengo automático y efectúa el devengo de un derecho retroactivo a suceder a estos herederos en los países que siguen el principio de sucesión universal con devengo en el momento de la aceptación. Debido a sus importantes consecuencias jurídicas, la renuncia requiere una declaración explícita ante el tribunal competente. A menudo requiere un formulario especial (ante notario o juez) y está sujeta a plazos (Alemania: seis semanas en principio; Francia e Italia: 10 años). A veces (en Francia y los Países Bajos) se inscribe en un registro especial. En algunos países es irrevocable (en los Países Bajos) mientras que en otros puede evitarse (en Alemania).

d) En el derecho inglés, la herencia no se transfiere directamente a los beneficiarios. Más bien pasa primero a un representante personal del difunto, que tiene que liquidar la herencia de forma similar a un fideicomisario y cuya responsabilidad por las deudas de la herencia se limita en principio al patrimonio (fideicomisos). El representante personal puede aceptar o rechazar el nombramiento. Si el representante ha sido nombrado en el testamento (albacea), pudiendo ser beneficiario al mismo tiempo, la transferencia fiduciaria de la herencia se produce automáticamente y la concesión de la legalización por parte del tribunal sólo tiene efecto declarativo. Si el representante ha sido designado por el tribunal (administrador), la transmisión de la herencia sólo se efectúa por carta de administración. El administrador también puede ser un beneficiario, ya que los beneficiarios de derecho tienen derecho a ser nombrados administradores en el orden de la sucesión intestada, empezando por el cónyuge supérstite. El representante personal tiene que recaudar la herencia, administrarla, convertirla en efectivo en la medida de lo necesario y, a continuación, liquidar las deudas de la herencia (incluido el impuesto sucesorio). Por último (normalmente al cabo de un año, el llamado año del albacea), tiene que distribuir la herencia según el testamento del testador o según las reglas de la sucesión intestada entre los beneficiarios, que como tales no son responsables de las deudas de la herencia. Si el representante personal distribuye la herencia antes de haber liquidado todas las deudas (ya sean conocidas o desconocidas), será personalmente responsable a menos que haya iniciado una notificación pública previa a los acreedores (anuncio) o haya recibido permiso del tribunal (orden). Por regla general, una sucesión sobreendeudada debe ser liquidada por el representante personal según las normas de la ley de insolvencia. Los beneficiarios como tales no son sucesores universales del difunto. Más bien, sólo tienen un derecho personal inter vivos contra el representante personal, al que pueden renunciar. Por lo tanto, las cuestiones de aceptación de una herencia y de renuncia por parte de los beneficiarios no se plantean en el modelo inglés de liquidación de herencias.

e) El derecho sucesorio sueco no contiene disposiciones sobre la aceptación de una herencia ni sobre las renuncias. Los activos y pasivos del fallecido pasan primero automáticamente a la herencia (dödsboet), que se considera una persona jurídica y es propiedad de todos los interesados en la herencia (dödsbodelägare). Los interesados en la herencia son el cónyuge/pareja del fallecido, así como los herederos legales y testamentarios. Deben administrar conjuntamente la herencia a menos que el tribunal ordene una administración especial por parte de un administrador (boutredningsman) a petición de uno de ellos o de un acreedor con el fin de aclarar las relaciones jurídicas relativas a la sucesión. Sólo la sucesión es responsable de las deudas del difunto, a menos que los interesados en la sucesión sean responsables de los daños debidos a actos intencionados o negligentes. Las cuestiones relativas a la aceptación de la herencia y la renuncia a la misma carecen de importancia en este contexto. Todos los interesados en la herencia tienen que elaborar un inventario de la herencia (bouppteckning) para la liquidación de la misma (salvo en el caso de herencias muy pequeñas) con la ayuda de dos personas de confianza (gode män). Debe presentarse a las autoridades fiscales para su comprobación y registro y no sólo debe enumerar todos los activos y pasivos, sino que debe describir completamente toda la situación de la herencia (incluido el régimen matrimonial, los herederos legales y testamentarios, el contenido del testamento, las personas con derecho a una porción obligatoria, los bienes a recibir antes del reparto, las pólizas de seguro de vida, etc.). El inventario de la herencia sirve como certificado de herederos y es la base para la liquidación y el reparto de la herencia, algo que antes no estaba permitido. Como los herederos no son, en principio, personalmente responsables de las deudas de la herencia, la renuncia a la herencia es rara en la práctica, pero puede declararse de manera informal.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

4. Primeras tendencias de armonización jurídica
Aunque los enfoques jurídicos relativos a la aceptación de una herencia y al descargo de responsabilidad tienen puntos de partida muy diferentes en los países europeos, todos tienen un objetivo normativo común: la transferencia ordenada de los bienes del difunto a su sucesor legal. Para proteger a los acreedores del difunto y la libertad de acción de los sucesores, todas las jurisdicciones contienen normas claras sobre de quién son los bienes que responden de las deudas del difunto (es decir, sólo los bienes de la herencia o también los bienes personales del sucesor), quién tiene que administrar el pago efectivo de los créditos de los acreedores y cuándo los sucesores tienen acceso (libre) a la herencia.

Sin pretender negar las diferencias existentes entre los sistemas, un examen más detallado pone de manifiesto que las diferencias prácticas son a menudo menores de lo que sugieren las diferencias sistemáticas.

En los países que siguen el principio de sucesión universal con devengo automático, la herencia “normal” (no sobreendeudada) se transfiere directamente a los herederos, que deben liquidar las deudas. En varios países que siguen el principio de sucesión universal con devengo en el momento de la aceptación (excepto Austria), los herederos son en principio responsables de la administración provisional de la herencia hasta la aceptación (posiblemente implícita) de la misma, y tienen que liquidar las deudas. Del mismo modo, en Inglaterra y Suecia la herencia es administrada principalmente por uno de los beneficiarios o los interesados en la herencia, que también son responsables de liquidar las deudas.

Todas las jurisdicciones analizadas en los párrafos anteriores ofrecen protección legal al sucesor frente a herencias sobreendeudadas: o bien la responsabilidad del sucesor se limita automáticamente a la herencia (como en Gran Bretaña y Suecia), excepto en los casos en los que esté implicada su propia mala conducta, o bien el sucesor puede limitarla a la herencia mediante una aceptación condicional, o una aceptación junto con una solicitud de administración de la herencia en nombre de los acreedores.

Además, en todas las jurisdicciones existe al menos la posibilidad de una intervención preventiva de los tribunales en relación con la liquidación de la herencia. En el sistema paternalista austriaco, el tribunal testamentario interviene casi siempre; en todas las demás jurisdicciones, el tribunal testamentario puede, previa solicitud, nombrar a un administrador externo para la liquidación ordenada de las deudas y la liquidación de la herencia.

Así pues, parece probable que se produzca al menos cierta convergencia de los sistemas jurídicos también en lo que respecta al devengo de la herencia y, en particular, a la aceptación de la herencia y la renuncia, siendo las reformas de las leyes sucesorias nacionales los primeros pasos probables. Los estudiosos del derecho comparado están llamados a preparar el terreno para estos desarrollos.

Revisor de hechos: Schindler

La Aceptación de la Herencia: Contenido

Este área del derecho cubre las siguientes entradas (o secciones de entradas) de esta Enciclopedia Jurídica internacional:

• Definición y caracteres de la Aceptación de la Herencia y
• Clases de aceptación de la Herencia

Aceptación de la Herencia

Aceptación de la Herencia en el Derecho Civil Español

Para un análisis más detenido acerca de aceptación de la herencia y, en general, del derecho civil español (derecho sucesorio), véase aquí (el vínculo le llevará a la enciclopedia jurídica española).

La Aceptación de la Herencia: Contenido

Se encuentra información sobre este tópico en el Proyecto Lawi en relación, al menos, a las siguientes áreas:

• Definición y caracteres de la Aceptación de la Herencia y
• Clases de aceptación de la Herencia

Aceptación de la Herencia

Recursos

Véase También

• Derecho de Sucesiones
• Adquisición de la Herencia
• Aceptación de la Herencia
• Efectos de la Herencia
• Derecho Privado

Bibliografía

Gutiérrez y González, Ernesto, El patrimonio; 2ª edición, Puebla, Cajica, 1980; Ibarrola, Antonio de, Cosas y sucesiones; 4ª edición, México, Porrúa, 1977; Rojina Villegas, Rafael, Derecho civil mexicano, tomo IV, Sucesiones; 4ª edición, México, Porrúa, 1976.

▷ Esperamos que haya sido de utilidad. Si conoces a alguien que pueda estar interesado en este tema, por favor comparte con él/ella este contenido. Es la mejor forma de ayudar al Proyecto Lawi.