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El Delito de Administración Desleal
Este elemento es un complemento de los cursos y guías de Lawi. Ofrece hechos, comentarios y análisis sobre el delito de administración desleal. Puede interesar también la información acerca de delincuencia económica, del Hurto Calificado y la apropiación indebida.
Definición de Administración Desleal en Derecho
Responsabilidad penal de los directores generales en Europa
Nota: Esto puede cambiar, hasta cierto punto (hay algunas normas comunes en relación a las normas establecidas por la Unión Europea en materia mercantil), entre los diferentes países europeos. Como ejemplo, se considerará el caso de Luxemburgo.
El director gerente es responsable de la gestión de la empresa. Esta responsabilidad implica diferentes categorías:
responsabilidad penal: infracción de una disposición legal sancionable con multas o penas de prisión;
responsabilidad civil;
responsabilidad administrativa.
Cada uno de estos tipos de responsabilidad se rige por sus propias condiciones específicas de aplicación. En ocasiones, los hechos subyacentes a un caso de conducta indebida pueden entrar en el ámbito de aplicación de más de un régimen de responsabilidad.
El concepto genérico de director gerente varía en función del tipo de empresa. El régimen de responsabilidad que se aplica a los directores gerentes depende de la forma jurídica de la empresa.
A continuación se presentan los principales aspectos de la responsabilidad penal de un director gerente en relación con la legislación aplicable a las sociedades mercantiles y el código de comercio.
Las sanciones penales están previstas en numerosos reglamentos sectoriales: medio ambiente, salud y seguridad en el trabajo, seguridad alimentaria, servicios financieros.
A quién afecta
En principio, cualquier persona que haya sufrido un daño personal y directo causado por el comportamiento sancionado penalmente de un director gerente.
Requisitos previos
La responsabilidad penal de los directores gerentes puede invocarse:
por iniciativa de la fiscalía.
si la víctima presenta una denuncia
En este último caso, la denuncia puede presentarla ante:
la policía; o
la fiscalía del tribunal de distrito; o
el juez de instrucción con una demanda civil por daños y perjuicios. (Al presentar una demanda civil, la víctima se convierte en parte en el proceso).
La denuncia puede ser desestimada sin más trámite por la fiscalía, que tiene la facultad discrecional de decidir si emprende acciones legales.
En este caso, el demandante puede citar directamente al director gerente ante los tribunales penales.
Costas
La denuncia de la víctima no conlleva ningún coste. Sin embargo, la víctima deberá pagar los honorarios de su abogado, si los hubiere.
En el caso de una citación directa, el tribunal puede exigir una suma de dinero para cubrir los gastos.
Cómo proceder
Esta subsección se divide entre lo siguiente:
- Delitos penales contra la ley de sociedades mercantiles
- Delitos penales según el Código de Comercio
- Responsabilidad penal y prácticas comerciales desleales
- Casos excepcionales de responsabilidad penal “vicaria”
- Responsabilidad penal de una persona jurídica
- Relaciones con la administración y sanciones penales
- Sobre la autorización de establecimiento
Delitos penales contra la ley de sociedades mercantiles
Abuso de los activos de la empresa
Se considera que un director general ha cometido un abuso de los activos de la empresa si utiliza los activos o el crédito de la empresa de mala fe y de forma contraria al interés de la empresa
para fines personales; o
para favorecer a otra empresa o compañía en la que tienen un interés directo o indirecto.
Tal día como hoy de 1502, el navegante y almirante Cristóbal Colón, considerado durante mucho tiempo el “descubridor” del Nuevo Mundo, zarpó de Cádiz (España) en su cuarto y último viaje, con la esperanza de encontrar un pasaje hacia Asia. (Imagen de Wikimedia)
Ejemplo: el director general utiliza fondos de la empresa para financiar viajes privados o vacaciones familiares.
El director culpable se arriesga a una pena de prisión y/o a una multa.
Un abuso de los activos de la empresa debe ser llevado a los tribunales por la empresa. Prescriben a los 5 años.
Abuso de poder y de voto
Un director gerente es culpable de abuso de poderes y votos si utiliza poderes o una delegación de poderes que se le haya otorgado:
para fines personales y contrarios al interés social; o
para favorecer a otra empresa en la que tiene un interés directo o indirecto.
Ejemplo: algunos socios de la empresa A otorgan poderes al director general, que dispone así de la mayoría absoluta de los votos emitidos. El director aprovecha esta oportunidad para comprometer a la empresa A con otra empresa B en la que es el único socio sin que la empresa A obtenga ninguna ventaja.
Cualquier abuso de poder y de voto debe ser llevado ante los tribunales por la empresa.
El director culpable se arriesga a una pena de prisión y/o a una multa.
No convocar una junta general
Un director gerente que no convoque una junta general en un plazo de 3 semanas a partir de la solicitud que se le haya hecho puede ser multado.
Las causas por no convocar una junta general son interpuestas por los socios o los accionistas.
Infracciones varias relacionadas con las cuentas
Los gerentes o directores se arriesgan a una multa si no han
presentado a la junta general, en un plazo de 6 meses tras el cierre del ejercicio financiero
las cuentas anuales: estas cuentas ofrecen una visión precisa de la situación financiera de la empresa;
las cuentas consolidadas: estas cuentas agrupan y presentan en un único documento los resultados de todas las empresas en el caso de filiales o participaciones en otras empresas;
el informe de gestión: documento interno que presenta una imagen fiel de la empresa;
el certificado emitido por el responsable de la auditoría.
publicaba estos documentos y los demás documentos e informaciones exigidos por la ley;
llevado un registro de las acciones nominativas.
Un director gerente que falsifique cuentas, acuerdos o firmas con intención fraudulenta se expone a penas de prisión y a una multa.
Varios delitos relativos al capital
El director gerente se arriesga a penas de prisión y/o a una multa en caso de:
simulación de suscripciones inexistentes; o
publicación de dicha información; o
publicación de información sobre personas relacionadas con la empresa; o
distribución fraudulenta de intereses o dividendos; o
pagos o transacciones de capital fraudulentos; o
utilización de documentos falsificados.
Delitos penales según el Código de Comercio
Quiebra negligente
La cuestión de la quiebra negligente se plantea exclusivamente en el contexto de una quiebra.
El director gerente es declarado culpable de quiebra negligente si
sus gastos personales se consideran excesivos; o
han gastado grandes sumas de dinero en juegos de azar, o en transacciones bursátiles ficticias; o
con la intención de retrasar su quiebra, ellos
realizaron compras para revenderlas con pérdidas; o
recurrieron a préstamos ruinosos para conseguir dinero; o
no pueden justificar el uso de activos y fondos; o
si, tras la cesación de pagos, han pagado o favorecido a un acreedor en detrimento del conjunto de acreedores.
Las siguientes personas serán condenadas a las mismas penas que el quebrado negligente:
los que, en interés del quebrado, hayan sustraído, ocultado o disimulado la totalidad o parte de sus bienes muebles o inmuebles;
los que hayan presentado fraudulentamente créditos supuestos o exagerados en la quiebra;
el síndico que haya sido culpable de apropiación indebida en su gestión.
Un director gerente también puede ser declarado en quiebra por negligencia si
han contratado por cuenta ajena, sin recibir ningún valor a cambio; o
son declarados en quiebra, sin haber cumplido las obligaciones de un convenio de acreedores previo; o
han omitido notificar al RCS el régimen matrimonial tras contraer matrimonio; o
no hayan admitido la cesación de pagos dentro de plazo; o
se hayan ausentado sin autorización del juez de instrucción; o
no hayan llevado su contabilidad de conformidad con la ley.
Los directivos de las sociedades anónimas (SA) pueden seguir siendo condenados como quebradores negligentes si
- Privilegiados que protestan por Gaza
- La candidata antieuropeísta gana las elecciones presidenciales de Macedonia del Norte
- Insólita imagen de un caballo sobre un tejado en Brasil
- Putin dice que “Rusia evitará una colisión global, pero no permitirá amenazas” occidentales
- Joe Biden: si Israel invade Rafah “no le voy a suministrar las armas”
no facilitan la información solicitada por el juez instructor o el síndico; o
dan información inexacta.
Quiebra fraudulenta
El director gerente es declarado quebrador fraudulento si
sustrae las cuentas de la empresa u otros documentos contables, o altera fraudulentamente su contenido; o
se apropia indebidamente u oculta parte de su patrimonio; o
reconocen fraudulentamente que adeudan cantidades que no les corresponden.
Los culpables pueden ser condenados a una pena de prisión.
Quiebra
La quiebra de un comerciante como tal no se castiga con penas de prisión ni multas.
Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2024 o antes, y el futuro de esta cuestión):
Sin embargo, la persona en quiebra o el gerente de iure o de facto pueden verse privados del derecho a, ya sea directamente o a través de un intermediario
ejercer una actividad comercial; o
ocupar un cargo de director, gerente, auditor, interventor de empresas; o
ocupar cualquier cargo que confiera poder para obligar a una empresa.
La prohibición se pronuncia obligatoriamente contra un directivo condenado por quiebra temeraria o fraudulenta.
Responsabilidad penal y prácticas comerciales desleales
Abuso de confianza
El abuso de confianza es un acto fraudulento. Puede implicar la disipación de bienes con la responsabilidad de devolverlos. Este delito se castiga con penas de prisión y multa.
Fraude o engaño
Un fraude o engaño es un acto fraudulento. Incluye el acto de apropiarse de bienes bajo falsos pretextos o utilizar ardides fraudulentos para engañar a la persona, abusar de su credulidad o crearle falsas esperanzas. Este delito se castiga con penas de prisión y multa.
Infracciones de la ley del consumidor
Numerosas infracciones de la ley del consumidor son perseguibles penalmente. Se trata de infracciones relativas a:
la información al consumidor sobre los precios
las prácticas comerciales desleales y agresivas
contratos celebrados con consumidores
contratos de multipropiedad;
mala conducta en el ámbito del crédito;
contratos inmobiliarios y mala conducta en relación con la Comisión de Vigilancia del Sector Financiero (Commission de surveillance du secteur financier – CSSF).
Casos excepcionales de responsabilidad penal “vicaria”
En principio, en derecho penal, una persona sólo puede ser considerada responsable de sus propios actos.
Sin embargo, el director general puede ser considerado responsable de las acciones de otras personas, como los empleados.
Ejemplo:
En las empresas artesanales e industriales sujetas a reglamentos promulgados en interés de la salud o la seguridad públicas o de la protección del medio ambiente, puede incurrirse en responsabilidad penal de los directores gerentes. De hecho, son personalmente responsables de las condiciones y el modo de funcionamiento de sus empresas. Así, tras un incidente provocado por un empleado, los directores gerentes pueden ser declarados responsables por no haber ejercido la vigilancia o no haber establecido una organización adecuada.
La delegación de autoridad no exime automáticamente al director gerente de su responsabilidad penal. Para determinar las responsabilidades, el juez tiene en cuenta la autoridad y la autonomía suficientes, así como los medios necesarios para el correcto cumplimiento de las normas relativas a la actividad en cuestión.
Responsabilidad penal de una persona jurídica
Al igual que sus directivos, la empresa puede ser perseguida y condenada penalmente.
Todas las personas jurídicas están afectadas, excepto el Estado y los municipios.
La responsabilidad penal de una persona jurídica no excluye la de las personas físicas que pueden ser autoras o cómplices del mismo delito. Tanto la persona jurídica como la persona física pueden ser acusadas al mismo tiempo.
Las personas jurídicas pueden incurrir en las siguientes sanciones penales (peine criminelle) y correccionales (peine correctionnelle)
multas;
embargo especial;
exclusión de la licitación de contratos públicos
disolución de la persona jurídica.
Relaciones con la administración y sanciones penales
Responsabilidad frente a la Seguridad Social
La legislación en materia de Seguridad Social prevé una serie de sanciones contra los directivos u otros empresarios que incumplan determinadas obligaciones.
En primer lugar están las multas de orden, que sancionan a los directores gerentes y otros empresarios que no cumplen o se retrasan en el cumplimiento de las obligaciones legales, reglamentarias o estatutarias que les han sido impuestas. Estas multas no pueden superar los 2.500 euros.
Ejemplo:
Directores gerentes que declaran los salarios con retraso o que no pagan a tiempo las cotizaciones a la seguridad social.
Existen sanciones penales si el director gerente hace caso omiso de la ley o recibe prestaciones de forma fraudulenta.
Por ejemplo, el director de una empresa o el empresario será castigado con una multa de entre 251 y 6.250 euros si
a sabiendas
excluyeron, mediante acuerdos o reglamentos de trabajo, la aplicación total o parcial de las disposiciones legales en perjuicio de los asegurados; o
restringido la libertad de estos asegurados si aceptan o ejercen una función honorífica que les confiere la ley;
hayan efectuado a sabiendas deducciones del salario de las personas aseguradas no autorizadas por la ley;
no hayan utilizado las deducciones efectuadas a efectos del seguro. En este caso, el directivo puede arriesgarse a ser encarcelado si ha actuado con intención fraudulenta.
El gestor que induzca fraudulentamente a los organismos de la seguridad social a conceder prestaciones, una pensión, un subsidio u otras prestaciones que no se debían o que sólo se debían en parte es castigado con penas de prisión y multa. La tentativa de cometer este tipo de delito también se castiga con penas de prisión y multa.
Sobre la autorización de establecimiento
En caso de funcionamiento no autorizado de una empresa, se ordena el cierre del establecimiento y el director gerente es considerado penalmente responsable en varios aspectos.
En caso de que el director gerente se haya visto implicado en una quiebra o liquidación judicial, sin que ello afecte a su integridad profesional, la concesión de una nueva autorización de actividad puede condicionarse a la finalización de la formación acelerada impartida por la cámara patronal competente.
En caso de infracción de las disposiciones legales relativas a los establecimientos clasificados, el director gerente incurrirá en responsabilidad penal.
El funcionamiento no autorizado de un establecimiento o la modificación ilegal de un establecimiento conllevará el cierre parcial o total del establecimiento.
El ejercicio de una profesión en un establecimiento no autorizado se castigará con penas de prisión y/o multa.
[sc name=”derecho-penal”][/sc] [sc name=”derecho-mercantil”][/sc]A continuación, véase algunos puntos clave del delito de administración desleal:
- Es uno de los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, tipificados en el Código Penal español.
- Por ejemplo, cuando se comete acciones que resultan en perjuicio para el administrado.
- Se trata de un delito de resultado.
- Es necesario que exista un sujeto activo, el administrador. El sujeto pasivo es quien es administrado, así que pueden ser los socios.
- Basta solo el dolo genérico.Entre las circunstancias agravantes está el que el administrador ha sido declarado culpable de otros delitos de defraudación tipificados, o cuando se cometa una estafa procesal, alterando la información para que el juez pueda evaluar con idoneidad el caso.
- Se está ante un delito atenuado de administración desleal cuando el importe defraudado no supere los 400 euros.
- Pueden quedar exceptuadas de la responsabilidad penal por haber cometido este delito los cónyuges, siempre que no se encuentren separados o en ningún proceso que los lleve a la separación, nulidad o divorcio, y otros familiares en primer grado que convivan con el agravado.
- Hay que distinguir entre el delito de administración desleal y el de apropiación indebida.
Recursos
[rtbs name=”informes-jurídicos-y-sectoriales”][rtbs name=”quieres-escribir-tu-libro”]Notas y Referencias
Véase También
- Delitos
- Hurto
- Hurto calificado
- Hurto con armas
- Hurto de bandas
- Estafa
- Hurto con violación de domicilio
- Hurto en el hogar y en familia
- Sujeción a vigilancia de la autoridad
- Apropiación
Bibliografía
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