Fortuna

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Fortuna y su Historia en Europa Central

Del significado original y aún vivo de fortuna (suerte) se deriva el significado más común, y el único tratado aquí, de fortuna o riqueza. Su equivalente alemán, Vermögen, se refería originalmente a la fuerza, las capacidades y el poder de una persona. No existe una definición de fortuna o riqueza universalmente aceptada entre los economistas, pero hay acuerdo general sobre los siguientes elementos: la riqueza es un valor de inventario que engloba los bienes y derechos de que dispone un agente económico y que puede explotar.

La fortuna o riqueza puede considerarse desde el punto de vista de su disfrute (renta), su realización (conversión de bienes inmuebles en títulos, por ejemplo), el poder que confiere y su transmisión (herencia, donación). Se compone de valores materiales (cosas) o monetarios, pero también inmateriales (conocimientos técnicos y derecho de disposición). Estos últimos, difíciles de cuantificar, rara vez se tienen en cuenta en los análisis empíricos.

Edad Media y tiempos modernos

En los primeros siglos de la Edad Media, la propiedad individual y colectiva no adoptaba la forma de dinero. Durante mucho tiempo no estuvo sujeta a la valoración monetaria, que sólo empezó a aplicarse a los valores inmobiliarios en la Edad Media clásica, paralelamente al desarrollo de la economía monetaria. El auge de las ciudades del centro de Europa en los siglos XII y XIII y el consiguiente crecimiento económico condujeron a la formación de importantes fortunas individuales. A partir de mediados del siglo XIV, se produjo un descenso masivo de la población como consecuencia de las epidemias de peste. Las fortunas de los difuntos se redistribuyeron entre muchos menos herederos, lo que dio lugar a un gusto por el lujo (fiestas, ropa, etc.; véase más adelante), tendencia que las autoridades urbanas intentaron frenar con leyes suntuarias. Al mismo tiempo, las ciudades tuvieron que absorber una afluencia de personas desarraigadas, la mayoría de ellas sin dinero, atraídas por la esperanza de una vida mejor. Estos inmigrantes procedentes del campo planteaban un verdadero problema de pauperismo.

A finales de la Edad Media y en la Edad Moderna, la fortuna era uno de los principales factores que determinaban el rango social en una sociedad urbana reconvertida a la economía monetaria: sólo quienes poseían una fortuna o riqueza suficiente tenían acceso a los recursos materiales e intelectuales, a la prosperidad, a los cargos políticos y otras dignidades, pero sobre todo a los honores y a la consideración social. Mientras que los márgenes de beneficio de los oficios puramente artesanales apenas permitían alcanzar una gran fortuna o riqueza, las profesiones comerciales ofrecían excelentes oportunidades para acumular capital: el comercio internacional, la venta al por mayor, los negocios Verlagssystem y la participación en sociedades mercantiles eran especialmente lucrativos. Aunque condenadas por la Iglesia por motivos teológicos, las transacciones crediticias adquirían cada vez más importancia para acumular fortuna o riqueza. Desde finales del siglo XV, los ingresos procedentes del servicio exterior y las pensiones permitieron acumular algunas grandes fortunas, al tiempo que abastecían el tesoro público de los cantones confederados en los siglos XVI y XVII (Finances publiques). Para las clases menos privilegiadas, el mercenarismo era una fuente de ingresos y aliviaba el desempleo en las superpobladas regiones alpinas y prealpinas, pero muy pocos soldados rasos volvían ricos a casa.

Habiendo arriesgado a menudo mucho para adquirir su fortuna, a los habitantes de las ciudades les gustaba invertirla en propiedades rurales (propriété foncière), poco rentables pero poco arriesgadas, así como en la compra de derechos señoriales. Las rentas vitalicias también eran populares, ya que los intereses que pagaban garantizaban unos ingresos regulares sin necesidad de trabajar. En la Edad Media y en la Edad Moderna, la fiscalidad se basaba principalmente en la fortuna o riqueza y no en la renta, como ocurre hoy en día, por lo que los padrones fiscales ofrecen en general una buena visión de las clases de fortuna o riqueza y de la estructura social. Las ciudades se caracterizaban por una distribución desigual de la fortuna o riqueza: entre el 50% y el 60% de los sujetos pasivos poseían poco o nada, mientras que un grupo muy reducido poseía la mayoría de los bienes. Según el registro fiscal de 1448, los berneses más ricos (el 6,2% de todos los sujetos pasivos) poseían alrededor del 75% de la fortuna gravada en la ciudad. En San Gall, en 1411, casi el 50% de los sujetos pasivos al tipo mínimo se repartían el 5% de la fortuna total. Esta situación apenas ha cambiado en los tiempos modernos: en 1677, sólo una quinta parte de los contribuyentes poseía casi el 85% de la fortuna total de la ciudad de Schaffhausen. En las ciudades más pequeñas, las desigualdades sociales vinculadas a la fortuna eran menos acusadas, pero una gran parte de la población, con poca o ninguna fortuna, también se enfrentaba a un pequeño grupo de ricos.

La situación en el campo apenas se ha analizado. Los pocos estudios de que disponemos muestran, sin embargo, que la fortuna media era significativamente inferior allí que en las ciudades. En el cantón de Zúrich, por ejemplo, según las cifras del impuesto sobre el patrimonio recaudado en 1467 y 1471, era sólo una cuarta parte de la fortuna media de los habitantes de las ciudades, y una tercera parte en Friburgo en 1445. Dentro de la propia población de las aldeas, las desigualdades de fortuna eran considerables, aunque bastante menores que en las ciudades.

Siglos XIX y XX

Por otra parte, desde los años treinta, la renta nacional, más que la fortuna, se utiliza cada vez más como indicador de prosperidad. En el marco de un debate sobre la fortuna de Suiza, en los años 1910 se hicieron varias estimaciones de la fortuna nacional, que oscilaban entre 30.000 y 40.000 millones de francos suizos. Según una estimación no oficial, la fortuna nacional, excluidos los bienes inmateriales, pasó de unos 22.000 millones de francos en 1880 a 2.312.000 millones en 1978. La proporción de tierras bajó del 17% al 6%, debido principalmente a la pérdida de valor de las tierras agrícolas y forestales; la proporción de edificios y equipos (desgraciadamente clasificados juntos hasta 1937) subió del 23% al 26%, mientras que la de edificios solos se mantuvo estable en el 17% de 1938 a 1978; la proporción de activos financieros subió del 42% al 48%, debido principalmente al aumento del 9% al 23% de los créditos sobre bancos y compañías de seguros, mientras que la proporción de hipotecas bajó del 18% al 7%. Por último, la proporción de activos mantenidos en el extranjero pasó del 9% al 15%. Una estimación para los años 80 muestra que las empresas poseían el 32% de la fortuna neta, los hogares el 24%, la seguridad social el 31% y el Estado el 13%.

La distribución de la fortuna personal está poco documentada, ya que sólo la Administración Federal de Impuestos proporciona cifras, las primeras de 1921 (basadas en el impuesto extraordinario de guerra). En aquella época, el 3% de los contribuyentes más ricos declaraban más de la mitad de su patrimonio, mientras que los dos tercios menos pudientes sólo declaraban la cuadragésima parte. Según las cifras de 1997, el 3% más rico seguía representando la mitad de la fortuna, mientras que los dos tercios menos pudientes representaban menos de la vigésima parte. Hay que relativizar el valor informativo de las estadísticas fiscales, en la medida en que no tienen en cuenta, o sólo lo hacen parcialmente, ciertos bienes (derechos de seguridad social, muebles, bienes públicos, seguros de vida, etc.) y subestiman mucho otros (el valor fiscal de los bienes inmuebles es inferior a su valor de mercado). Un estudio muestra que, en 1981, el 70% de los hogares no poseía ninguna propiedad y el 20% no tenía ningún activo líquido. Los empresarios eran, con mucho, la categoría con mayor fortuna neta gravada, seguidos de las profesiones liberales, los comerciantes, los directivos y los funcionarios. Los agricultores también declararon importantes fortunas, a pesar de sus bajos ingresos, mientras que la masa de asalariados se quedó muy atrás. Desde 1991, el cantón de Zúrich lleva estadísticas periódicas sobre la fortuna de sus contribuyentes. Hasta 2003, la concentración de la fortuna era cada vez mayor, sobre todo en manos de los más ricos: en 2003, el 0,1 por mil de los contribuyentes poseía tanto como el 74% de ellos (66% en 1991), el 1 por mil tanto como el 86% (82% en 1991) y el 1% tanto como el 95% (94% en 1991). En comparación internacional, otros países desarrollados tienen una distribución de la fortuna más equilibrada, debido a una propiedad de la tierra más extendida.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

Para aplicar una política de patrimonio se puede recurrir a diversos instrumentos: por ejemplo, el impuesto de sucesiones, la privatización de bienes públicos, el fomento del ahorro, el endeudamiento del Estado, el reparto de beneficios y el impuesto sobre el patrimonio. En varios países se propuso un impuesto sobre el patrimonio después de la Primera Guerra Mundial para reducir las deudas de guerra. En Suiza, una iniciativa socialista que pedía un gravamen único y masivo sobre las grandes fortunas fue rechazada en 1922 tras una campaña extremadamente violenta. La plaza financiera suiza también desempeña un papel destacado en la gestión de patrimonios. Según una estimación, en 1996 sólo los bancos gestionaron activos por valor de 2.330.000 millones de francos suizos, de los cuales alrededor del 40% procedían del extranjero.

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Fortuna de Mar

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Recursos

Véase También

• Patrimonio de mar

Estilos de vida, Renta, Riqueza, Estilos de vida, Cambio social, Indicadores, Economía, Bancos, Contexto económico, Sector financiero

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