Fiscalidad de los Autónomos en el Reino Unido

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Régimen Fiscal de los Autónomos en el Reino Unido

Si el contribuyente empieza a trabajar para si mismo, en el Reino Unido es clasificado como comerciante individual. Esto significa que se le considerará un trabajador autónomo, aunque no lo hayas comunicado a la Administración de Hacienda británica (HMRC).

Dirigir un negocio

Probablemente el contribuyente es un trabajador autónomo si:

• dirige su negocio por si mismo y asume la responsabilidad de su éxito o fracaso
• tienen varios clientes al mismo tiempo
• puede decidir cómo, dónde y cuándo hacer su trabajo
• puede contratar a otras personas a su cargo para que le ayuden o hagan el trabajo por el contribuyente
• proporciona los principales elementos de equipo para hacer su trabajo
• cobra un precio fijo acordado por su trabajo
• vende bienes o servicios para obtener un beneficio

Muchos de estos indicios también se aplican si el contribuyente es dueño de una sociedad limitada pero no está clasificado como autónomo por el HMRC.Entre las Líneas En este régimen, en realidad, el contribuyente es tanto un propietario como un empleado de su empresa.

Además, el contribuyente puede ser empleado y autónomo al mismo tiempo, por ejemplo si trabaja para un empleador durante el día y dirige su propio negocio por la noche.

Se puede comprobar si se es autónomo:

• en línea (por internet), mediante una herramienta online
• por teléfono, llamando a HMRC

En el primer caso, se puede utilizar la herramienta de HMRC de comprobación de la situación laboral a efectos tributarios para que el contribuyente pueda:

• ver si el HMRC le tratará como empleado o autónomo a efectos fiscales si tiene o espera tener un contrato de trabajo
• averiguar la situación laboral de un trabajador o de un individuo que el contribuyente (el autónomo) contrata o representa

Debe existir un contrato para ver si el compromiso se clasifica como empleo o como autoempleo para utilizar la herramienta online.

Venta de bienes o servicios

El contribuyente podría ser clasificado como comerciante si vende bienes o servicios. Si está comerciando, el régimen fiscal británico lo considera un trabajador autónomo.

Es probable que el contribuye esté comerciando si:

• vende bienes o servicios regularmente para obtener un beneficio
• hacer artículos (de consumo, etc) para venderlos con fines de lucro
• vender artículos de forma regular, ya sea en línea, o a través de anuncios clasificados
• gana una comisión por la venta de bienes para otras personas
• le pagan por un servicio que el contribuyente proporciona

Si sólo ocasionalmente vende artículos o alquila propiedades (por ejemplo, a través de sitios web de subastas o aplicaciones de alquiler a corto plazo), es mejor que el contribuyente compruebe si necesita informar al HMRC sobre estos ingresos.

Registrarse como trabajador autónomo

Si eres un trabajador autónomo, es posible que tengas que establecerte como comerciante individual.

Es necesario establecerse como comerciante único si alguno de los siguientes puntos se aplica:

• usted ganó más de £ 1.000 de trabajo por cuenta propia en el año fiscal (por ejemplo, entre el 6 de abril y el 5 de abril del año siguiente)
• tienes que demostrar que eres un trabajador autónomo, por ejemplo para reclamar el cuidado de niños libre de impuestos
• quiere hacer pagos voluntarios de la clase 2 del Seguro Nacional para ayudarle a tener derecho a las prestaciones

Cómo establecerse como comerciante individual

Para establecerse como comerciante individual, el contribuyente necesita decirle al HMRC que paga los impuestos a través de la Autoevaluación. (Tal vez sea de interés más investigación sobre el concepto). Tendrá que presentar una declaración de impuestos cada año.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

Sus responsabilidades

El contribuyente necesitará:

• mantener registros de las ventas y gastos de su negocio
• enviar una declaración de impuestos de autoevaluación cada año
• pagar el impuesto sobre la renta de sus ganancias y el seguro nacional de clase 2 y clase 4 – puede usar la calculadora del HMRC para ayudarle a presupuestar esto

Tendrá que solicitar un número de la Seguridad Social si se traslada al Reino Unido para establecer un negocio.

IVA

Debe registrarse el contribuyente a efectos del IVA si su volumen de negocios es superior a 85.000 libras. Puede registrarse voluntariamente si le conviene a su empresa, por ejemplo, si vende a otras empresas registradas con IVA y quiere reclamar el IVA.

Otras formas de trabajar para si mismo

Hay otras estructuras de negocios aparte de ser un comerciante único. Por ejemplo, el contribuyente puede:

• convertirse en socio de una sociedad de negocios
• crear su propia sociedad anónima

Autor: ST

Recursos

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