Glosario de Gobernanza

Este elemento es una expansión del contenido de los cursos y guías de Lawi. Ofrece hechos, comentarios y análisis sobre este tema. [aioseo_breadcrumbs] Nota: Consulte también el glosario de términos sobre instituciones financieras y bancos, el glosario de términos sobre fiscalidad internacional, el glosario de términos sobre riesgos, el glosario de términos sobre corrupción y el glosario de paraísos fiscales y evasión fiscal.

Anticorrupción: Término utilizado para designar la gama de enfoques para combatir la corrupción. Muchos enfoques más amplios de buena gobernanza y promoción de la democracia producen resultados similares, aunque no se etiqueten explícitamente como “anticorrupción”.

Gobernanza: La gobernanza va más allá de las concepciones tradicionales de gobierno. Se centra en las relaciones entre los dirigentes, las instituciones públicas y los ciudadanos. Incluye los procesos de toma de decisiones y de aplicación. La gobernanza también puede aplicarse a las empresas y a las ONG.

Ayuda oficial al desarrollo: Tradicionalmente, la ayuda o asistencia oficial al desarrollo ha sido concedida por los miembros del Comité de Ayuda al Desarrollo (CAD) de la OCDE a los beneficiarios de la Lista de Ayuda de la Parte I, es decir, a los países en desarrollo. La AOD está orientada a la promoción del desarrollo económico y el bienestar de los países en desarrollo, es de carácter concesional (véase “préstamos concesionales” más arriba) con un elemento de subvención de al menos el 25%, y comprende las contribuciones de los organismos gubernamentales donantes a los países en desarrollo (“AOD bilateral”) y a las instituciones multilaterales. Los ingresos de la AOD comprenden los desembolsos de los donantes bilaterales y de las instituciones multilaterales.

Club de París: Formado en 1956 como un grupo informal y voluntario (o “no institución”) de gobiernos acreedores, el Club de París trabaja para resolver las dificultades de pago de las naciones deudoras. El grupo ayuda reprogramando o aplazando los pagos de la deuda como medio para proporcionar a un país un alivio de la deuda y, en el caso de la reprogramación en condiciones favorables, una reducción de las obligaciones del emisor.

Declaración de París: A partir de las reuniones de alto nivel celebradas en Roma y Marrakech, la Declaración de París de 2005 estableció una serie de acciones comunes y supervisables para mejorar la eficacia de la ayuda. Los cinco principios de la Declaración, que establecen compromisos tanto para los donantes como para los países asociados, son los siguientes (1) apropiación, (2) alineación, (3) armonización, (4) gestión por resultados y (5) responsabilidad mutua. La Declaración de París promete aumentar el impacto de la ayuda yendo más allá de los acuerdos anteriores, estableciendo 12 indicadores orientados a los resultados y creando sólidos mecanismos de responsabilidad entre donantes y receptores.

Adquisición: La contratación pública se refiere a las diferentes etapas de la adquisición de bienes o servicios de una fuente externa, y en la que los compradores (como las instituciones y organizaciones públicas), a menudo en un proceso de licitación, buscan la mejor oferta de relación calidad-precio para los bienes y servicios que necesitan ser adquiridos.

Cuota: Según el Convenio Constitutivo del FMI, cada país miembro debe tener una suscripción mínima de cuotas en el capital social total de la institución. El importe de la suscripción mínima es aproximadamente proporcional al tamaño absoluto de la economía del país en el mundo. A continuación, se asigna a los países miembros un determinado número de votos en función del tamaño de esta suscripción. Véase también “acciones”.

Pacto de integridad: Acuerdo destinado a prevenir la corrupción en la contratación pública. Una de las partes representa a un gobierno central, local o municipal; una subdivisión del gobierno; o una empresa estatal. La otra parte suele ser una empresa privada interesada en obtener o ejecutar el contrato. Ambas partes se comprometen a no sobornar ni aceptar sobornos, y a sancionar si incumplen este compromiso.

Integridad: La integridad significa seguir un conjunto de principios morales o éticos. Un Sistema Nacional de Integridad es una metodología de evaluación desarrollada por la ONG Transparencia Internacional. Evalúa los “pilares” clave del sistema de gobernanza de un país, tanto en términos de sus riesgos de corrupción interna como de su contribución a la lucha contra la corrupción en la sociedad en general. Cuando todos los pilares funcionan bien, la corrupción permanece bajo control. Cuando algunos o todos los pilares son débiles, esto puede permitir que la connivencia prospere.

Estrategia a medio plazo: En las Reuniones Anuales de 2005, el entonces Director Gerente del FMI, Rodrigo de Rato, presentó su revisión a medio plazo, un esfuerzo por replantear la dirección estratégica del FMI en el contexto de una economía mundial que cambia dinámicamente. Respondía a la percepción de que el Fondo había ido mucho más allá de su mandato de abordar los problemas de balanza de pagos a corto plazo y promover la estabilidad monetaria internacional. También respondía a la preocupación por las perturbaciones que algunas economías nacionales (por ejemplo, China e India) estaban enviando a nivel regional y mundial a través de los desequilibrios de pagos, los tipos de cambio fijos y las perturbaciones de los mercados financieros. En abril de 2006, de Rato formuló propuestas para aplicar esta estrategia, centradas en cuatro ámbitos: nuevas orientaciones para la vigilancia de las economías nacionales no comprobadas, promoviendo un mayor diálogo regional sobre cuestiones económicas, ampliando el Grupo Consultivo sobre Tipos de Cambio del FMI a las economías emergentes y reforzando su análisis de los riesgos emergentes; una mayor capacidad de respuesta para prevenir las crisis económicas y responder a ellas en los países con mercados emergentes; un compromiso más eficaz con los países de bajos ingresos a través de los tradicionales documentos de estrategia de lucha contra la pobreza (DELP) y de la ventanilla de préstamos en condiciones favorables del FMI (el Servicio para el Crecimiento y la Lucha contra la Pobreza), pero también la exploración de instrumentos de apoyo más flexibles; y la gobernanza del propio Fondo, incluido el proceso de selección de los directores del FMI, el aumento de las cuotas de los países y la reformulación de las mismas, una mejor definición del papel del Directorio, el desarrollo de la capacidad de los países para aplicar las reformas y la racionalización de las operaciones del Directorio.

Regulación micro y macroprudencial: La regulación microprudencial se centra en los factores de riesgo en relación con una institución individual. La regulación macroprudencial, en cambio, plantea que los riesgos sistémicos son mayores que la suma de sus partes. Y que centrarse en la racionalidad individual puede servir para restar importancia a importantes riesgos sistémicos como los riesgos de contraparte (arriba) y otros factores impulsados por el sistema. La falta de atención al riesgo macroprudencial se considera una de las principales deficiencias de las normas de capital de Basilea (véase más arriba), y se cree que la ausencia de esa regulación amplificó los efectos de la crisis financiera mundial de 2008.

País de renta media: Clasificación creada por el Banco Mundial, calculada según la RNB per cápita. Los países de renta media son divididos por el Banco Mundial en dos subcategorías: renta media baja, 976-83855 dólares, y renta media alta, 3856-811.905 dólares.

Declaración del Milenio: Adoptada por 189 naciones y firmada por 147 jefes de estado y de gobierno en la Cumbre del Milenio de la ONU en septiembre de 2000, la Declaración reafirma el compromiso del mundo con los retos más acuciantes del desarrollo y esboza ocho objetivos clave codificados en los ODM.

Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM): Un conjunto de ocho objetivos de desarrollo que 189 naciones firmantes han acordado alcanzar para el año 2015. Son: (1) erradicar la pobreza extrema y el hambre, (2) lograr la educación primaria universal, (3) promover la igualdad de género y empoderar a las mujeres, (4) reducir la mortalidad infantil, (5) mejorar la salud materna, (6) combatir el VIH/SIDA, la malaria y otras enfermedades, (7) garantizar la sostenibilidad del medio ambiente y (8) fomentar una asociación mundial para el desarrollo. Los ocho ODM se desglosan a su vez en 18 metas cuantificables que se miden mediante 48 indicadores.

Tasa de “solidaridad” de la aviación: La tasa representa un pequeño impuesto de solidaridad sobre los billetes de avión. La recaudación de la tasa se destina a apoyar los esfuerzos internacionales de desarrollo, se pone en común y se coordina a través de UNITAID, y se dona a las instituciones de desarrollo nacionales e internacionales existentes (por ejemplo, el fondo mundial de lucha contra el SIDA, la tuberculosis y la malaria y la Fundación Clinton). Se calcula que un impuesto mundial sobre los billetes del 2,5% podría reportar hasta 10.000 millones de dólares anuales. En 2008, ocho países habían promulgado leyes para aplicar el impuesto y otros 15 países están en proceso de seguir su ejemplo.

Banco de Pagos Internacionales (BPI): El BPI actúa como banco de los bancos centrales y existe para fomentar la cooperación monetaria y financiera internacional. Lleva a cabo investigaciones en áreas de interés para los bancos centrales, apoya el trabajo del Comité de Basilea y asiste a los bancos centrales y a otras instituciones monetarias en la gestión de sus reservas de divisas y de oro. Aproximadamente el 6% de las reservas mundiales de divisas son invertidas por los bancos centrales en el BPI. En marzo de 2008, el total de depósitos en divisas ascendía a 348.000 millones de euros. Los sendees bancarios del BIS se centran en la estabilidad y la provisión de liquidez. El BIS cuenta actualmente con 55 bancos centrales miembros, todos los cuales tienen derecho a estar representados y a votar en las asambleas generales, aunque el poder de voto es desproporcionado (se puede examinar algunos de estos asuntos en la presente plataforma online de ciencias sociales y humanidades). Fundado en 1930, el BPI cuenta con 557 empleados y tiene su sede en Basilea (Suiza). Véase también “Comité de Supervisión Bancaria de Basilea”.

Cartas de ciudadanía: Documento que establece las normas de servicio de las instituciones del sector público y privado (escuelas, hospitales, proveedores de agua y energía, etc.) y que establece los derechos de los ciudadanos a los servicios de ese sector, así como las formas en que pueden solicitar una reparación en caso de que no se les presten de acuerdo con esas normas.

Agencia de crédito a la exportación: Comúnmente conocidas como ECA, las agencias de crédito a la exportación son instituciones financieras públicas que ayudan a las empresas a realizar negocios en el extranjero en países en desarrollo y mercados emergentes. Lo hacen proporcionando préstamos, garantías y seguros respaldados por el gobierno a las empresas del país de origen de la ECA.

Evaluación del riesgo: Proceso sistemático de evaluación de los riesgos o peligros potenciales que puede entrañar una actividad o empresa. Una evaluación del riesgo de corrupción implica, en primer lugar, describir el funcionamiento de un determinado mecanismo de gobernanza, mediante un mapeo detallado de todos los subprocesos relevantes. A continuación, se analiza cada elemento para identificar las oportunidades de corrupción. A continuación, se evalúan los riesgos identificados para determinar la probabilidad de que se produzcan y el impacto previsto, de modo que se puedan identificar y aplicar las medidas de mitigación adecuadas. En conjunto, los pasos constituyen un sistema de gestión de riesgos.

Corrupción sistémica: También conocida como corrupción endémica, es una situación en la que la corrupción es parte integral del sistema económico, social y político de un Estado, y en la que la mayoría de las personas no tienen alternativas para tratar con funcionarios corruptos. La corrupción esporádica, por el contrario, se produce de forma irregular y no compromete los mecanismos de gobernanza de la misma manera.

Soborno activo”: El soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) activo se refiere al acto de prometer o dar el soborno, en contraposición al acto de recibir un soborno. El término no significa que el sobornador activo haya tomado la iniciativa, ya que el soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) puede haber sido exigido por la parte receptora (que comete “soborno pasivo”). Cuando un ciudadano realiza un pago informal de mala gana para recibir atención médica, que de otro modo se le negaría, está cometiendo un soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) activo. La distinción entre soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) activo y pasivo se realiza principalmente en las definiciones legales, que deben ser precisas y permitir la posibilidad de sancionar a cualquiera de las partes de la transacción, según corresponda. La clasificación es similar a la distinción entre la corrupción del lado de la oferta y del lado de la demanda, que se utiliza para analizar los patrones de incentivos o impulsores de las prácticas corruptas.

Extorsión: Práctica consistente en obtener algo (dinero, favores, bienes) mediante el uso de amenazas o de la fuerza. Por ejemplo, la extorsión tiene lugar cuando los guardias armados exigen dinero para pasar por un control de carretera. Negar la atención médica que salva vidas a menos que se pague un soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) también podría considerarse un acto de extorsión. Véase también la extorsión sexual, que implica amenazas o fuerza para obtener beneficios sexuales.

Pagos de facilitación: Se refiere a cantidades individuales relativamente pequeñas que se pagan más allá de las tasas oficiales para agilizar servicios como el despacho de aduanas, los permisos de trabajo, el paso de fronteras, etc. Técnicamente, se trata de un soborno. Sin embargo, en muchos países, los pagos de facilitación por parte de las empresas que hacen negocios en el extranjero están exentos de persecución por soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) en sus países de origen, siempre que se utilicen para acelerar los procesos legales, y no para evitar las regulaciones. Esta excepción reconoce el hecho de que, en ciertos entornos, es imposible operar un negocio sin conceder dichos pagos.

Corrupción administrativa: La corrupción que se produce en la interfaz entre el Estado, representado por funcionarios públicos/burócratas en puestos de toma de decisiones, y el público/ciudadanos cuando necesitan un servicio. Por ejemplo, cuando un ciudadano que acude a sacarse el carné de identidad sólo se lo proporcionan si paga al burócrata un pago no oficial además de la tasa oficial.

Evaluación: Una evaluación analiza la situación de un país, sector o institución para identificar las deficiencias del sistema y otros factores (incluida la dinámica política) que permiten y mantienen la corrupción.

Confiscación de activos: La incautación y confiscación de activos vinculados a un delito, normalmente porque se utilizaron para cometerlo o se derivaron de él.

Recuperación de activos: El proceso por el que se recuperan las ganancias de la corrupción y se devuelven a individuos, gobiernos u organizaciones.

Clientelismo: Sistema informal de explotación de intercambios (de recursos, sendees, favores) entre un “patrón” o “jefe” más rico y/o poderoso y unos “clientes” o “seguidores” menos ricos o débiles. Estos sistemas suelen darse en entornos en los que las estructuras formales de gobierno no proporcionan los recursos adecuados (incluida la protección), lo que hace que los miembros pobres y/o marginados de la sociedad busquen la ayuda de figuras poderosas que puedan proporcionársela. La dimensión de la corrupción es evidente cuando el “patrón” es un funcionario electo que distribuye los recursos bajo su control de forma poco equitativa (abusando del poder que se le ha confiado), como recompensa por el apoyo electoral (beneficio privado). Los sistemas informales similares pueden no implicar directamente a los funcionarios elegidos, pero pueden, no obstante, socavar las normas e instituciones formales, incluidos los esfuerzos para combatir la corrupción.

Conflicto de intereses: Un conflicto de intereses es un conflicto entre un deber encomendado, por un lado, y el interés privado del titular del deber, por otro. Por ejemplo, un parlamentario que forme parte de la comisión para la reforma sanitaria puede poseer acciones de una importante empresa farmacéutica. La existencia de este interés privado podría influir indebidamente en el desempeño de las responsabilidades encomendadas. Dado que los conflictos de intereses crean oportunidades para que se produzca la corrupción, deben evitarse o gestionarse.

Arbitraje: Proceso de comprar una mercancía (que puede incluir divisas o valores) y venderla simultáneamente en otro mercado para beneficiarse de las diferencias de precios.

Daños y perjuicios: La cantidad recibida (distinta de la indemnización del trabajador) a través de la tramitación de una demanda o acción judicial basada en derechos extracontractuales, o a través de un acuerdo de conciliación suscrito en lugar de dicha tramitación.

Índices de corrupción: Los índices de corrupción son tablas de varios países con puntuaciones o calificaciones que reflejan los niveles de corrupción o características relacionadas, como la solidez de los sistemas de control de la corrupción. El supuesto para este último es que la solidez de los sistemas de control de la corrupción refleja directamente los riesgos de corrupción y, en consecuencia, los niveles probables de corrupción.

Corrupción: El abuso del poder encomendado para obtener un beneficio privado. Aunque ésta es la definición más común, existen otras definiciones. El Banco Mundial, por ejemplo, define la corrupción de forma más estricta como “el abuso de un cargo público para obtener un beneficio privado”. No obstante, todas las variantes de los expertos/especialistas incluyen tres elementos comunes: el abuso (mal uso, violación) del poder encomendado (deber, cargo, etc.) y el beneficio privado. En el lenguaje cotidiano, el término se utiliza de forma más amplia para designar una gran variedad de actos censurables o inmorales, y no sólo los relacionados con el deber formal.

Inhabilitación: La inhabilitación es el término utilizado para excluir formalmente a un individuo o una empresa de la licitación de un proyecto que el gobierno está financiando o apoyando. Una empresa es inhabilitada cuando una investigación o examen descubre que ha estado involucrada en fraude, mala gestión o corrupción.

Corrupción endémica: La corrupción endémica es la que se debe principalmente a las debilidades de la organización. En estos casos, la corrupción es la norma y no la excepción.

Encuestas de experiencia: Cuestionarios que preguntan sobre encuentros directos con la corrupción, por ejemplo, si los encuestados han tenido que pagar un soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) por un servicio público concreto; cuántas veces en el último año pagaron un soborno; el importe del soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) pagado.

Favoritismo: La distribución sesgada de recursos basada en la preferencia personal. Por ejemplo, la concesión de cargos o beneficios a amigos y familiares sin tener en cuenta su cualificación. La distribución injusta de cargos y recursos también se conoce como amiguismo o nepotismo. Puede ser una forma de corrupción.

Fraude: Un delito económico que implica el engaño, la superchería o los falsos pretextos por los que alguien se beneficia ilícitamente. El fraude suele acompañar a los actos de corrupción, en particular a la malversación de fondos, en la que se suele utilizar para falsificar registros con el fin de ocultar los recursos robados.

Gran corrupción: En contraste con la “pequeña corrupción”, la corrupción de alto nivel o “gran” se perpetra en los niveles más altos del gobierno y suele implicar tanto beneficios sustanciales para los funcionarios implicados como pérdidas significativas para el Estado y sus ciudadanos. Puede referirse a actos concretos, como el hecho de que los ministros acepten sobornos multimillonarios para otorgar lucrativas concesiones gubernamentales o malversen millones de las arcas del Estado en una cuenta bancaria secreta. Pero también se refiere a los intercambios ilícitos en el ámbito de la formación de políticas (véase también captura del Estado). Aunque pueden estar implicadas grandes sumas de dinero, otros beneficios como los nombramientos de alto nivel, la información privilegiada y la influencia política pueden ser la moneda de cambio de la gran corrupción. La corrupción a este nivel también se denomina a veces corrupción política.

Flujos financieros ilícitos (FFI): Movimientos transfronterizos de dinero ganado, transferido o utilizado ilegalmente. Los FFI implican la transferencia de dinero obtenido mediante actividades ilegales. Estas actividades incluyen la corrupción, las actividades delictivas y los esfuerzos por ocultar la riqueza a las autoridades fiscales.

Medición de la corrupción: Hay dos enfoques principales en la valoración/evaluación de la corrupción. Uno es la medición, que pretende cuantificar el alcance de la corrupción. El otro es la evaluación, que busca identificar los factores que permiten que la corrupción tenga lugar.

Lavado de dinero: Cualquier acto o tentativa de disimular el origen del dinero o de los activos procedentes de una actividad delictiva. El blanqueo de capitales incluye la ocultación de los orígenes y el uso de los activos ilegales. Suele utilizarse para ocultar el producto de la corrupción y lo practican los narcotraficantes, los traficantes de personas, los cleptócratas y los delincuentes de cuello blanco. El secreto bancario hace que el dinero blanqueado sea especialmente difícil de rastrear.

Encuestas de percepción: Cuestionarios en los que se pregunta la opinión del encuestado sobre los niveles de corrupción en un país/sector/institución y, a veces, su impresión sobre si la situación está cambiando a mejor o a peor.

Pequeña corrupción: Alternativamente llamada corrupción “administrativa” o “burocrática”, el término se refiere a la corrupción cotidiana que tiene lugar cuando los burócratas se encuentran con el público. Aunque las sumas de dinero implicadas suelen ser pequeñas, están lejos de ser “insignificantes” para las personas afectadas. Algunos ejemplos son el pago de sobornos para obtener un documento de identidad, matricularse en una escuela o tener una línea telefónica instalada.

Financiación de proyectos: Además de la financiación (o financiamiento) comercial, también existe la financiación (o financiamiento) de proyectos, que proporciona préstamos a largo plazo para proyectos en el extranjero. Esto suele reunir a un gran número de inversores, desde bancos comerciales, bancos de desarrollo regionales como el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el Grupo del Banco Mundial, o agencias de crédito a la exportación (como Export Development Canada) cuando el patrocinador del proyecto es del país de la ECA. La aportación inicial de capital a un proyecto por parte de uno de estos inversores suele contribuir a atraer financiación (o financiamiento) adicional de otros inversores.

Corrupción política: El término se utiliza en sentido estricto para designar la manipulación de políticas, instituciones y normas en la financiación (o financiamiento) de los partidos políticos y en las campañas electorales, y también en sentido más amplio como sinónimo de “gran corrupción”, o corrupción que tiene lugar en los niveles más altos del gobierno, donde se formulan las políticas y las escalas y se toman las decisiones ejecutivas.

Personas políticamente expuestas (PEP): Individuos que desempeñan o han desempeñado en el pasado funciones públicas destacadas en un país extranjero, como jefes de Estado, políticos de alto nivel, funcionarios militares o altos ejecutivos. Muchas PEP ocupan cargos de los que se puede abusar para blanquear fondos ilícitos o para la corrupción.

Teoría del principal-agente: Esta teoría se basa en un concepto económico denominado problema principal-agente. Parte de la base de que el problema de la corrupción estriba en que los burócratas y otros empleados públicos (“agentes”) no siguen las normas y no cumplen las expectativas de sus dirigentes (“mandantes”). A los agentes se les delega la responsabilidad de aplicar y hacer cumplir las normas y reglamentos, pero pueden optar por perseguir sus intereses privados en lugar del interés público representado por el principal. Pueden hacerlo porque, en las organizaciones complejas, los mandantes no tienen necesariamente acceso a toda la información sobre lo que ocurre, y los agentes pueden ocultar información clave, por lo que los mandantes no son totalmente capaces de supervisar y controlar lo que hacen los agentes. Esta “asimetría de información” crea oportunidades para la corrupción. En otras palabras, se supone que no participar en acciones corruptas es el estado normal de las cosas según el mandato de los principales, y la corrupción es una desviación de esta norma. La solución, según esta forma de pensar, es que los responsables políticos (los mandantes) cambien las normas y los mecanismos de control de la aplicación para limitar el margen de desviación y garantizar que el comportamiento de los burócratas se acerque más a las normas esperadas de gestión limpia. Este pensamiento dio lugar a una serie de reformas “técnicas”, entre las que se incluyen medidas dirigidas explícitamente a la corrupción, y las que se supone que alteran implícitamente los incentivos para la corrupción a través de los controles y la supervisión de importantes procesos gubernamentales en los que puede haber corrupción.

Corrupción en el sector privado: El abuso de las obligaciones profesionales dentro de una empresa u otra entidad no gubernamental para obtener un beneficio privado. Por ejemplo, la corrupción en el sector privado se produce cuando un empleado de una empresa vende secretos comerciales a un competidor. El término también se utiliza de forma más amplia para situaciones en las que individuos o grupos del sector privado influyen en los funcionarios públicos para que tomen decisiones y realicen acciones que constituyen abusos del poder encomendado. Un ejemplo sería el de las empresas que ofrecen sobornos a los funcionarios públicos a cambio de una legislación favorable o de contratos lucrativos.

Revelación protegida: La divulgación protegida se refiere a una declaración o informe sobre una infracción grave, normalmente una conducta corrupta, una mala administración o un despilfarro de dinero público, y da derecho a la persona que ha hecho la divulgación a recibir apoyo y protección contra las represalias. La legislación sobre divulgación protegida está en vigor en muchos países para proporcionar el marco jurídico que anime a las personas a denunciar las irregularidades sin temor a represalias.

Gestión de las finanzas públicas (PFM): La gestión de las finanzas públicas es el marco jurídico y organizativo para supervisar el ciclo presupuestario. La disciplina fiscal y la asignación eficaz de los recursos y los servicios públicos son las características que sustentan una buena gestión de las finanzas públicas. Los donantes apoyan las reformas de la gestión de las finanzas públicas como parte de un programa más amplio de lucha contra la corrupción, debido a la parte relativa del gasto público en la economía de un país y al hecho de que la corrupción en la gestión de las finanzas públicas puede afectar directamente a una serie de resultados de desarrollo diferentes, como el crecimiento en favor de los pobres o la calidad y disponibilidad de los servicios públicos.

Expolio: El expolio se refiere a la destrucción o alteración intencionada de un documento requerido como prueba. Más ampliamente, el concepto incluye la destrucción o el saqueo de algo valioso. Se produce cuando los altos funcionarios saquean la riqueza de sus estados. El botín (véase qué es, su concepto; y también su definición como “booty” en el derecho anglosajón, en inglés) son los beneficios cosechados, el botín, las recompensas, las ganancias, etc. de los actos corruptos.

Corrupción esporádica: La corrupción esporádica es lo contrario de la corrupción sistémica. Como se produce de forma irregular, no amenaza los mecanismos de control ni la economía como tal. No es paralizante, pero puede socavar gravemente la moral y restar recursos a la economía.

Captura del Estado: Acuñada por el Banco Mundial a principios de la década de 2000, la captura del Estado se refiere a un tipo de corrupción política sistémica en la que los intereses privados influyen significativamente en los procesos de toma de decisiones de un Estado en su propio beneficio. Por ejemplo, las empresas pueden influir indebidamente en los legisladores para que aprueben leyes favorables.

Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB): El IASB pretende crear un conjunto único de normas internacionales de información financiera para las empresas. Las normas contables rigen la forma en que las empresas presentan sus cuentas. Se culpa a las normas contables débiles de la facilidad con la que las empresas mundiales han podido evitar y evadir impuestos. Es una institución privada, gobernada por un grupo de 22 administradores de empresas y firmas contables de los principales países industrializados. También incluye administradores del sector privado de China, Sudáfrica, Polonia, Brasil e India.

Lado de la oferta: El lado de la oferta se refiere a la persona o entidades que ofrecen o proporcionan el beneficio ilícito en las transacciones corruptas. Los funcionarios con autoridad encomendada que reciben los beneficios ilícitos constituyen el lado de la demanda. La distinción es similar a la que existe entre el soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) activo y el pasivo, que se utiliza principalmente con fines legislativos. También es similar el hecho de que el término “lado de la demanda” no implica que sea el funcionario que recibe el soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) quien lo solicite de forma proactiva. La distinción entre oferta y demanda puede ser útil para analizar los diferentes conjuntos de incentivos que contribuyen a la corrupción.

Informes de actividades sospechosas (RAS): Los informes de actividades sospechosas son documentos que las instituciones financieras deben presentar a las autoridades nacionales encargadas de la lucha contra la delincuencia tras un presunto incidente de blanqueo de capitales o fraude.

Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS): Como parte de la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible, los estados miembros de la ONU adoptaron 17 objetivos de desarrollo sostenible (ODS) en septiembre de 2015. Estos ODS se basan en los objetivos de desarrollo del milenio (ODM) y exigen que todos los países actúen para combatir la pobreza y proteger el planeta. Aunque la corrupción impide avanzar en el cumplimiento de todos los ODS, el Objetivo 16 pide explícitamente a los Estados que “reduzcan sustancialmente la corrupción y el soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como “bribery” en derecho anglosajón, en inglés) en todas sus formas.”

Denunciante: Los denunciantes son personas que informan al público o a las autoridades sobre transacciones corruptas y/u otros comportamientos ilegales o inmorales que han presenciado o descubierto. Estas personas suelen necesitar protección de aquellos a los que denuncian. La protección de los denunciantes se refiere a las medidas adoptadas para proteger al informante de las represalias.

Testamentos vitales: Exigencia de que las instituciones financieras grandes e interconectadas mantengan planes de resolución y liquidación ordenados en caso de crisis. Una de las principales lecciones de la crisis de las hipotecas de alto riesgo de 2007-2008 fue la necesidad de contar con planes de resolución ordenados para las instituciones financieras, de modo que los contribuyentes no tengan que cargar con el coste de la liquidación de entidades inviables pero de importancia sistémica.

Cabildeo: Cualquier actividad realizada para influir en las políticas y decisiones de un gobierno o institución a favor de una causa o resultado específico. El lobby es una herramienta esencial para que las partes interesadas hagan oír su voz ante los políticos y funcionarios públicos. Los ciudadanos hacen lobby cuando escriben a su representante electo o se unen a una protesta, etc. Los grupos de presión profesionales, por el contrario, son pagados para defender los intereses específicos de sus clientes ante los funcionarios públicos responsables. A veces son los propios ex funcionarios, contratados por su conocimiento de los temas y sus contactos en el sector. Pero las condiciones de contratación de los antiguos funcionarios públicos suelen ser claras y limitadas para distinguir el lobby permisible del tráfico ilegal de influencias.

Titulización: La titulización es el proceso de tomar un activo ilíquido, o un grupo de activos, y mediante ingeniería financiera, transformarlo en un valor. Los mejores ejemplos son el empaquetado y reempaquetado de derechos de cobro, como los intereses de hipotecas, tarjetas de crédito o préstamos estudiantiles, en valores, y su posterior venta a los inversores. Se dice que la titulización aumenta drásticamente la liquidez en los mercados de crédito, pero durante la crisis financiera mundial de 2008 sirvió para aumentar la concentración de activos de riesgo, como las hipotecas de alto riesgo.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

Demasiado grande para quebrar: Término utilizado para designar a las mega-instituciones financieras cuya quiebra, bancarrota, o insolvencia, en derecho (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como “insolvency” o su significado como “bankruptcy”, en inglés) amenaza la estabilidad de la economía en general. Entre ellas se encuentran AIG, Fannie y Freddie en Estados Unidos, todas ellas rescatadas. Se dice que Mervyn King, Gobernador del Banco de Inglaterra, dijo: “Si es demasiado grande para quebrar, entonces es demasiado grande”.

Arquitectura financiera: Se refiere en términos generales al marco y la serie de medidas a nivel internacional que se consideran necesarias para prevenir futuras crisis económicas y ayudar a gestionarlas cuando se produzcan. Se refiere a las estructuras, prácticas y escalas bajo las que se producen los flujos de capital internacionales, la forma en que los países interactúan con el sistema financiero internacional y el papel de las instituciones financieras internacionales. Cada vez más, debido a la interconexión de los mercados financieros mundiales, se reconoce que la estabilidad financiera internacional también depende de la existencia de sistemas regionales y nacionales.

Trabajadores fantasma: Los trabajadores fantasma son empleados que aparecen en una nómina pero que no trabajan realmente para la empresa o la institución pública. Las nóminas se crean y se pagan a alguien que o bien no existe, o bien existe pero no trabaja para la empresa o la institución pública.

Cleptocracia: Palabra griega que significa “gobierno de ladrones”, la cleptocracia se refiere a un sistema de gobierno en el que los líderes utilizan su posición para obtener beneficios privados a expensas de los gobernados. Suele corresponder a regímenes autocráticos sin ningún mecanismo significativo de rendición de cuentas, lo que permite al líder saquear al Estado y a sus ciudadanos para enriquecerse personalmente y afianzar su posición en el poder. Algunos ex cleptócratas conocidos son François Duvalier (“Papa Doc”) de Haití, Mobutu de Zaire y Suharto de Indonesia.

Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones: El foro del Banco Mundial para el arbitraje de disputas internacionales de inversión entre inversores privados y gobiernos. Se estableció en 1966 cuando entró en vigor el Convenio sobre Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones entre Estados y Nacionales de otros Estados. El CIADI se creó principalmente para fomentar la inversión a largo plazo en los países en desarrollo. El razonamiento era que las empresas estarían más inclinadas a invertir en el Sur global si se creaba una institución internacional para mediar en posibles disputas. El Centro es quizás la entidad menos conocida del Grupo del Banco Mundial.

Arquitectura financiera internacional: Término que engloba las políticas, los programas y las instituciones necesarias para gestionar un mundo financiero cada vez más globalizado.

Fondo de inversión: Conjunto de acciones, bonos u otros valores propiedad de un gran grupo de inversores, a menudo pequeños, y gestionados por un gestor de fondos profesional.

Neopatrimonialismo: Un estilo de gobierno basado en relaciones informales de patrocinio-cliente, en el que la élite utiliza recursos como los bienes públicos y los cargos públicos para asegurarse la lealtad de la población en general.

Nepotismo: Forma de favoritismo en la que intervienen las relaciones familiares, en la que alguien se aprovecha de su autoridad para procurar puestos de trabajo u otros favores a sus parientes. Cuando este trato se extiende a amigos y asociados, el término apropiado es amiguismo.

Agencia: Empresa que presta un determinado servicio a una compañía (que se encuentra fuera del país donde se encuentra la agencia). La agencia dependiente constituye un establecimiento permanente para la otra empresa y los ingresos obtenidos a través de la agencia tributan por los ingresos obtenidos en el país donde se encuentra la agencia, mientras que la agencia independiente no lo hace.

Sextorción: Abuso de poder para obtener un beneficio o ventaja sexual. Relacionado con el concepto de extorsión.

Auditoría: Inspección oficial de las cuentas de una organización (del sector público o privado) para asegurarse de que el dinero se gasta y se declara adecuadamente.

G-10: En 1962, ocho miembros del FMI acordaron -Bélgica, Canadá, Francia, Italia, Japón, Países Bajos, Reino Unido y Estados Unidos- y los bancos centrales de Alemania y Suecia acordaron poner a disposición del FMI recursos en el marco del Acuerdo General para la Obtención de Préstamos (AGP) para los giros de los participantes y, en determinadas circunstancias, para los giros de los no participantes. Los AGP se reforzaron en 1964 con la asociación de Suiza, que entonces no era miembro del Fondo. El Grupo de los 10 (G-10) sigue consultando y cooperando en asuntos económicos, monetarios y financieros y se reúne una vez al año en torno a las reuniones anuales del FMI y el Banco Mundial. El G-10 firmó el Acuerdo Smithsoniano en diciembre de 1971, sustituyendo el régimen mundial de tipo de cambio fijo por un régimen de tipo de cambio flotante. El BPI, la Comisión Europea, el FMI y la OCDE son observadores. Véase también “Banco de Pagos Internacionales”.

G-20: Es un grupo compuesto por los Ministros de Finanzas y los banqueros centrales de los 20 países siguientes: Alemania, Arabia Saudí, Argentina, Australia, Brasil, Canadá, China, Corea del Sur, Estados Unidos, Francia, India, Indonesia, Italia, Japón, México, Reino Unido, Rusia y la Unión Europea. También participan el FMI y el Banco Mundial. El G-20 se creó para responder a las turbulencias financieras de 1997-99 mediante el desarrollo de políticas que “promuevan la estabilidad financiera internacional”.

G-24: El Grupo Intergubernamental de los 24 sobre Asuntos Monetarios Internacionales y Desarrollo, creado en 1971, representa los intereses de los países en desarrollo en las negociaciones sobre asuntos monetarios internacionales y de financiación (o financiamiento) del desarrollo. Reúne a países de África (Argelia, Costa de Marfil, Egipto, Etiopía, Gabón, Ghana, Nigeria, Sudáfrica y la República Democrática del Congo), Asia (India, Irán, Líbano, Pakistán, Filipinas, Sri Lanka y República Árabe Siria) y América Latina y el Caribe (Argentina, Brasil, Colombia, Guatemala, México, Perú, Trinidad y Tobago y Venezuela). Los Ministros de Finanzas del G-24 se reúnen dos veces al año antes de las reuniones de primavera y otoño del Banco Mundial y del FMI.

G-7/G-8: Originalmente compuesto por un grupo de cinco Ministros de Finanzas de Gran Bretaña, Francia, Alemania, Japón y EE.UU., en 1975 añadió jefes de Estado y de Gobierno, e Italia se convirtió en miembro. La entrada de Canadá en 1996 lo convirtió en el G7, y con la participación de Rusia en 1997 se convirtió en el G8. No hay que confundirlo con el G-77, nacido en plena Guerra Fría. Representaba a 77 países en desarrollo no alineados con Estados Unidos ni con la antigua Unión Soviética. Ahora cuenta con más de 130 países.

Tráfico de influencias: También conocido como cabildeo, véase una definición de tráfico de influencias.

Empresa auxiliar: Empresa que forma parte de un grupo de empresas y que suministra sendees auxiliares a las empresas del grupo.

Ajuste por índice: Expediente adoptado en muchas transacciones comerciales para proporcionar una solución viable a algunos de los problemas creados por la inflación y la depreciación monetaria. El mecanismo consiste esencialmente en ajustar los pagos, los beneficios, las ganancias, los tramos de renta imponible, las desgravaciones fiscales, etc., descontándolos o modificándolos de otro modo por referencia a un índice de inflación aceptado o a otros índices.

Puertas giratorias: Las puertas giratorias se refieren a los movimientos de personas que pasan de puestos de trabajo como legisladores o reguladores a puestos de trabajo en empresas o grupos de presión sujetos a legislación y regulación. Puede ser objeto de abuso si no se regula adecuadamente.

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (véase)

Banca clandestina: La banca sumergida se refiere a los acuerdos bancarios informales que funcionaban junto al sistema bancario formal. Son independientes de los sistemas formales e implican la transferencia global de divisas, por ejemplo, las remesas de los trabajadores en el extranjero. Sin embargo, se sabe que los sistemas bancarios clandestinos son también conductos para el blanqueo de dinero. Por lo tanto, es necesario encontrar un equilibrio entre la regulación del sistema bancario clandestino para detener los flujos financieros ilícitos, por un lado, y permitir su uso continuado para las transferencias de dinero legítimas, por otro.

Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF o “Banco Mundial”), que concede préstamos duros a los países para proyectos (con tipos de interés relativamente elevados y períodos de reembolso más cortos); la Asociación Internacional de Fomento (AIF), que concede préstamos blandos o subvenciones a los países (con intereses bajos o nulos y períodos de reembolso largos); la Corporación Financiera Internacional (CFI), que es el brazo del sector privado del Banco Mundial y fomenta las empresas privadas y la inversión en los países en desarrollo; y el Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones (OMGI), que garantiza los fondos que los inversores privados destinan a los países en desarrollo.

Reservas: La cantidad que los bancos están legalmente obligados a mantener “a mano” para cumplir con las obligaciones de reembolso a corto plazo (por ejemplo, si un gran porcentaje de depositantes decide repentinamente retirar su dinero). La cantidad que los bancos están obligados a mantener en reserva varía según el país y, por lo general, ha disminuido con el tiempo a través del proceso de liberalización financiera.

Comité sobre el Sistema Financiero Global (CGFS): Presidido de forma rotatoria por un gobernador de banco central (desde el 1 de julio de 2010, por el gobernador del Banco de Canadá, Mark Carney), el CGFS supervisa la evolución de los mercados financieros mundiales para los gobernadores de los bancos centrales. El Comité tiene el mandato de identificar y evaluar las posibles fuentes de tensión en los mercados financieros mundiales, de fomentar la comprensión de los fundamentos estructurales de los mercados financieros y de promover mejoras en el funcionamiento y la estabilidad de estos mercados.

Grupo de Resolución Bancaria Transfronteriza (CBRG): Subcomité clave del Banco de Pagos Internacionales (BPI), el CBRG compara las políticas nacionales, los marcos jurídicos y la asignación de responsabilidades para la resolución de bancos con importantes operaciones transfronterizas.

Datos verificados por: Mix
[rtbs name=”corrupcion”] [rtbs name=”lavado-de-capitales”] [rtbs name=”gestion-empresarial”] [rtbs name=”gobernanza”] [rtbs name=”instituciones-financieras”]

Recursos

Notas y Referencias

Véase También

▷ Esperamos que haya sido de utilidad. Si conoces a alguien que pueda estar interesado en este tema, por favor comparte con él/ella este contenido. Es la mejor forma de ayudar al Proyecto Lawi.