Unión Europea
La Unión Europea (UE) no ha aprobado ninguna legislación específica relativa al estatus de Bitcoin como moneda.Entre las Líneas En octubre de 2012, el Banco Central Europeo emitió un informe sobre los esquemas de moneda virtual que discute el sistema Bitcoin y analiza brevemente su estatus legal bajo la legislación existente de la UE. [European Central Bank, Virtual Currency Schemes] Algunos comentaristas han sugerido que el Bitcoin puede encontrarse dentro de la definición de la Directiva sobre el dinero electrónico 2009/110/EC. [Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, relativa a la adopción, seguimiento y supervisión prudencial de la actividad de las instituciones monetarias electrónicas, por la que se modifican las directivas 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/EC, 2009 O.J. (L 267) 7] Esa Directiva define el dinero electrónico basándose en tres criterios:
- almacenamiento electrónico,
- emisión a la recepción de fondos, y
- aceptación como medio de pago por una persona jurídica o natural distinta del emisor.
El informe dice que el Bitcoin cumple con el primer y tercer criterio pero no con el segundo. Otros expertos sugieren que Bitcoin está dentro de la definición de la Directiva de servicios de pago 2007/64/EC. [Directiva 2007/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de noviembre de 2007, relativa a los servicios de pago en el mercado interior, por la que se modifican las directivas 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE y 2006/48/CE y se deroga la Directiva 97/5/EC, 2007 O.J. (L 319) 1] En general, la presente Directiva prescribe normas relativas a la ejecución de los pagos a través del dinero electrónico.
Puntualización
Sin embargo, como concluye el informe, el Bitcoin se encuentra fuera del ámbito de aplicación de la Directiva 2007/64/CE porque esta Directiva no se ocupa del dinero electrónico y porque las instituciones de pago introducidas por la Directiva no están autorizadas a emitir dinero electrónico. [European Central Bank, Virtual Currency Schemes]
El informe también señala que la cuestión de Bitcoin se ha planteado en el Comité de pagos de la Comisión Europea. [European Central Bank, Virtual Currency Schemes]
El 13 de diciembre de 2013, la Autoridad Bancaria Europea (EBA), la agencia reguladora de la Unión Europea encargada de asesorar a las instituciones de la UE sobre banca, regulación de dinero electrónico y pagos, emitió una advertencia sobre los peligros asociados a este tipo de transacciones, tales como la compra, tenencia o comercio de monedas virtuales. La EBA señaló que como el Bitcoin no está regulado, los consumidores no están protegidos y corren el riesgo de perder su dinero y, asimismo, que los consumidores pueden seguir siendo responsables de los impuestos al usar monedas virtuales. [Press Release, European Banking Authority, EBA Warns Consumers on Virtual Currencies]
Finlandia
La autoridad tributaria de Finlandia, Vero skater, ha emitido instrucciones para la tributación de las monedas virtuales, incluyendo el bitcoin. Cuando se transfiere a otra divisa, se aplican las normas sobre tributación de las plusvalías. Cuando la moneda se utiliza como forma de pago de bienes y servicios, se trata como un objeto en el comercio, y el aumento en el valor que la moneda podría haber obtenido después de su obtención es gravable. [Vero Skatt, Inkomstbeskattning av virtuella valutor, que se puede traducir como Tributación sobre Ingresos de las Monedas Virtuales] La venta de bitcoins a una pérdida de valor en comparación con el precio de compra original no es deducible en virtud de la ley de impuestos sobre la renta de acabado, porque tal pérdida de valor no se describe específicamente como deducible en el acto. [Vero Skatt, Inkomstbeskattning av virtuella valutor]
Francia
No existen leyes o reglamentos específicos con respecto al sistema Bitcoin en Francia.
El Banque de France, el Banco Central de Francia, publicó un informe sobre el bitcoin, advirtiendo sobre los peligros de tales “monedas virtuales”. [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10] Este informe explica que el Bitcoin no puede ser considerado una moneda real o medio de pago bajo las leyes francesas actuales, [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10] y lo critica como un vehículo para la especulación, así como un instrumento para el blanqueo de dinero y otras actividades ilegales. [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10] Este informe también sugiere que la conversión entre Bitcoin y las monedas reales debe considerarse un servicio de pago, y que, por lo tanto, solo puede ser realizada por los proveedores de servicios de pago autorizados y supervisados por la Supervisora prudencial francesa Autoridad (Autorité de mando prudentiel et de Resolution). [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10] Esto ayudaría a limitar el riesgo de fraude durante la venta o compra de bitcoins, y también ayudaría a asegurar que dichas operaciones estén sujetas a regulaciones existentes en materia de blanqueo de dinero y financiamiento del terrorismo. [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10]
Una decisión de un Tribunal de Comercio francés de 2011 que se menciona en el informe de Banque de France estimó que una compañía que actuaba como un intercambiador o agente de cambio de bitcoins debe ser considerada un proveedor de servicios de pago, sujeto a supervisión de la autoridad de supervisión prudencial francesa. [Banque de France, Les dangers liés au développement des monnaies virtuelles: l’exemple du bitcoin, Focus No. 10, referring to SAS Macaraja c/ SA Crédit Industriel et Commercial, Tribunal de commerce Créteil, 2è ch., Dec. 6, 2011]
Alemania
La autoridad federal de supervisión financiera alemana (Bundesamt für finanzdienstleistungen, BaFin) emitió una comunicación sobre bitcoins el 19 de diciembre de 2013. [Jens Münzer, Bitcoins: Aufsichtliche Bewertung und Risiken für Nutzer, que se podría traducir como Bitcoins: Evaluación Supervisora y Riesgos para los Consumidores, BaFin] Según BaFin, los bitcoins son instrumentos financieros legalmente vinculantes que pertenecen a la categoría de unidades de cuenta, de acuerdo con la primera frase del artículo 1 (11) de la ley bancaria alemana. [Kreditwesengesetz o Ley Bancaria (actualiada en Sept. 9, 1998), Bundesgesetzblatt I at 2776, modificada] Dentro de ese grupo de instrumentos financieros, el Bitcoin está relacionado con divisas extranjeras.Entre las Líneas En consecuencia, los bitcoins son unidades que no se expresan en forma de licitación legal.
Indicaciones
En cambio, son unidades de valor que tienen la función de medios de pago privados dentro de los intercambios comerciales privados, o son monedas sustitutas que se utilizan como medio de pago en transacciones comerciales multilaterales sobre la base de acuerdos jurídicos del derecho privado. La manera en que los bitcoins se dan actualmente como pago, aceptado como pago, o “minado” [“Bitcoin mining is the process of making computer hardware do mathematical calculations for the Bitcoin network to confirm transactions and increase security. As a reward for their services, Bitcoin miners can collect transaction fees for the transactions they confirm, along with newly created bitcoins.”, Some Bitcoin Words You Might Hear, Bitcoin] no requiere la licencia supervisora del Banco.
Puntualización
Sin embargo, las licencias podrían ser necesarias en diversas circunstancias, como la creación o el mantenimiento de un mercado en bitcoins.
El tratamiento tributario de bitcoins ha sido discutido en algunas declaraciones del Ministerio Federal de finanzas. Entre las opiniones expresadas por el Ministerio se encuentra una declaración sobre la posibilidad de la responsabilidad tributaria por el valor agregado producido por las transferencias de bitcoin, la falta de efectos tributarios para la transacción subyacente cuando se utilizan los bitcoins como medio de pago, y la falta de responsabilidad por las plusvalías de los bitcoins a largo plazo, que se mantienen por más de un año. [Franz Nestler, Deutschland erkennt Bitcoins als privates Geld an, que se podría traducir por Alemania Reconoce los Bitcoins como Dinero Privado, Frankfurter Allgemeine Zeitung]
Grecia
No existe ninguna legislación específica sobre bitcoins en Grecia, ni el Banco Nacional de Grecia emitió declaraciones sobre bitcoins.
Puntualización
Sin embargo, una empresa privada ha enumerado algunos negocios que aceptan bitcoins como forma de pago. [Bitcoin Greek Register, bitcoinx.gr]
Hong Kong
A partir del 8 de enero de 2014, Hong Kong no había adoptado ninguna legislación que reglamentara específicamente el sistema Bitcoin, mientras que el gobierno y los reguladores pertinentes han estado vigilando de cerca el uso de bitcoins localmente. [Press Release, Government of Hong Kong, LCQ1: Monitoring the Use of Bitcoins] El Secretario de servicios financieros y del tesoro abordó esta cuestión en el Consejo legislativo el 8 de enero con la afirmación de que, como en muchas otras regiones, Hong Kong en la actualidad no tiene legislación que regula directamente bitcoins y otras monedas virtuales de clase similar.
Puntualización
Sin embargo, “nuestras leyes existentes (como la Ordenanza de delitos graves y organizados) proporcionan sanciones contra actos ilícitos (véase respecto a su supresión; se trata de actos que tratan de ser desviados, dolosa o culposamente, de su finalidad; ver también actos ilícitos unilaterales y actos ilícitos de comercio) que implican bitcoins, tales como fraude o blanqueo de dinero.” [Press Release, Government of Hong Kong, LCQ1: Monitoring the Use of Bitcoins]
Islandia
En una respuesta escrita al periódico Morgunblaðið de Islandia, el Banco Central de Islandia declaró que la participación en el comercio de divisas con bitcoins está prohibida, basándose en la ley de divisas del país, que establece restricciones generales al comercio de divisas y movimientos de capital entre Islandia y otros países. Según la declaración del Banco, “no parece que las disposiciones legales que eximen bienes y servicios de las restricciones antes mencionadas puedan aplicarse al comercio en bitcoins o que otras exenciones de restricciones del derecho se aplican a tales transacciones.” [Höftin stöðva viðskipti með Bitcoin [Controls Stop Trading in Bitcoin], Morgunblaðið; for a rough translation of this article and comments, see Saevarg, Bitcoin Trading Illegal in Iceland According to Icelandic Central Bank, Reddit. In connection with Bitcoin mining in Iceland, in particular a business called Cloud Hashing set up in February 2013 that uses over one hundred computers and has mining contracts for 4,500 customers, “keeping 20 percent of its capacity open for its own mining,” see Russell Brandom, Inside a $4 Million Icelandic Bitcoin-Mining Consortium, The Verge]
El 19 de marzo de 2014 el Banco Central de Islandia emitió una declaración en la que se explicaba la situación jurídica de las monedas digitales en Islandia. Las monedas no son una divisa reconocida y protegida, y la compra de ellos puede violar la ley islandesa de divisas, que especifica que la moneda islandesa no puede salir del país.
Información adicional sobre el tema está disponible
India
No parece haber un marco legal explícito que regule, restrinja o prohíba la bitcoins en la India.
Puntualización
Sin embargo, el Banco Central de la India advirtió al público sobre los posibles riesgos de ataques de ciberseguridad y blanqueo de dinero relacionados con el uso de esta moneda virtual. El 24 de diciembre de 2013, el Banco de la reserva de la India (RBI) emitió un aviso público a “usuarios, titulares y comerciantes de monedas virtuales (VCS), incluyendo bitcoins,” en relación con los posibles “riesgos financieros, operacionales, legales, de protección al cliente y de seguridad a los que se están exponiendo”. [Press Release, Reserve Bank of India, RBI Cautions Users of Virtual Currencies Against Risks(Dec. 24, 2013); consulte también RBI Advisory Puts Brakes On Bitcoin Train In India, Times of India]
Tras el aviso público del RBI, la mayor plataforma de comercio de Bitcoin de India, BuySellBitCo.in, suspendió sus operaciones, citando el aviso del RBI. [Bitcoin Exchanges Shut Shop in India, Hindu] También, dos días después de la advertencia, las autoridades de la India registraron las instalaciones de la empresa en Ahmedabad que había acogido la plataforma de comercio bitcoin, BuySellBitCo.in. [First Time in the Country, ED Raids a Bitcoin Seller in Ahmedabad, DNA India] Según la prensa, la incursión ocurrió debido a las violaciones alegadas de las reglas de la ley de la gestión de moneda extranjera de la India. [First Time in the Country, ED Raids a Bitcoin Seller in Ahmedabad, DNA India] Los artículos de prensa citan la reanudación de las operaciones de algunos operadores de Bitcoin y la aparición de nuevos jugadores en el mercado. [Indian Bitcoin Operators Resume Operations Cautiously, Hindu]
Indonesia
Según los informes, un portavoz de Bank Indonesia emitió una declaración sobre Bitcoin en diciembre de 2013, diciendo que el “bitcoin es un método de pago potencial, pero es diferente de la moneda ordinaria…. No está regulado por el Banco Central por lo que hay riesgos…. Por el momento, estamos estudiando el Bitcoin y no tenemos ningún plan para emitir un Reglamento sobre el mismo. ” [Faisal Maliki Baskoro, Bitcoin Finds Itty-Bitty Market in Indonesia, Jakarta Globe]
El 6 de febrero de 2014, el Bank Indonesia emitió una declaración sobre Bitcoin y otras monedas virtuales. Indicó que estos no son considerados como moneda o instrumentos de pago legal en Indonesia, y advirtió al público que el usuario/propietario de bitcoins asume todos los riesgos relacionados con su propiedad/uso. (Comunicado de prensa, Bank Indonesia, declaración del Banco Indonesia relacionada con Bitcoin y otra moneda virtual)
Irlanda
El Banco Central de Irlanda no ha publicado una declaración en su sitio web con respecto a bitcoins.
Puntualización
Sin embargo, fue citado en la Dáil Éireann (la Asamblea de Irlanda, la cámara principal de la Oireachtas, el Parlamento irlandés), que afirma que no regula bitcoins, y que no se consideran de curso legal en la Unión Europea.
Los comisionados de ingresos en Irlanda están monitoreando el desarrollo de Bitcoin y considerando sus implicaciones para posibles impuestos, con las áreas más probables de tributación en la tributación de cualquier ganancia, así como el impuesto al valor agregado, que es un cargo a los bienes y servicios. El gobierno planteó inquietudes sobre el uso de bitcoins y el incumplimiento de las leyes tributarias, pero informó que se había advertido que “actualmente, es probable que la amenaza que representa para el tesoro sea pequeña. También es probable que para algunos evadidos, representa una nueva oportunidad para el incumplimiento existente, en lugar de una nueva forma de evasión.” [Dáil Debates 126]
Israel
Al 23 de diciembre de 2013, Israel no había adoptado ninguna legislación específica que reglamentara la bitcoins.
Puntualización
Sin embargo, la autoridad tributaria de Israel ha estado considerando la posibilidad de gravar las ganancias derivadas del comercio en bitcoins.Entre las Líneas En su opinión, “Quienquiera que se beneficie de Bitcoin Trading debe impuestos, aunque en esta etapa todavía no está claro qué modelo se usará para los beneficios tributarios”. [Ela Levy-Weinrib, Government Considers Taxing Bitcoin Profits, Globes]
Según los informes de los medios de comunicación, funcionarios del Ministerio de justicia y el Banco de Israel han estado llevando a cabo discusiones sobre las implicaciones del uso de bitcoins, particularmente en transacciones ilícitas. [Niv Elis, Bank of Israel Mulls Regulating, Recognizing Bitcoin Virtual Currency, The Jerusalem Post, jpost.com/Business/Business-News/Bank-of-Israel-mulls-regulating-recognizing-Bitcoin-virtual-currency-333894; see also Irit Avissar, Banks Ask Regulator for Bitcoin Guidelines, Globes] si bien los activistas israelíes Pro-Bitcoin destacan las ventajas de utilizar la moneda virtual, [See Introduction to Bitcoin, Israeli Bitcoin Association] los comentaristas argumentan que debido a las fluctuaciones de precios actuales, los bitcoins son “aún no un almacén de valor confiable, una característica importante de la moneda funcional…. [además, su] cerca del anonimato los hace atractivos también para las transacciones ilícitas, un problema que la supervisión del gobierno puede ser capaz de abordar. ” [Por ejemplo, Niv Elis, Bank of Israel Mulls Regulating, Recognizing Bitcoin Virtual Currency, The Jerusalem Post]
El 19 de diciembre de 2013 se informó de un incidente de un presunto intento de extorsión que incluía una solicitud de pago en bitcoins. Al menos tres bancos israelíes han recibido correos electrónicos de un individuo desconocido que amenaza con liberar los datos personales de millones de sus clientes a menos que el pago haya sido efectuado. Según informes noticiosos, el Banco de Israel ha estado cooperando con el servicio de seguridad de Shin Bet y la oficina del primer ministro para ayudar a asegurar los sistemas informáticos de los bancos. [Sivan Aizescu, Israeli Banks Report Extortion Attempt by Hacker Demanding Payoff in Bitcoin, Haaretz]
Italia
La postura de Italia sobre el sistema Bitcoin es paralela a la postura tomada por la UE. El 29 de octubre de 2002, el Banco Central Europeo publicó un informe titulado esquemas de moneda virtual, [European Central Bank, Virtual Currency Schemes] que estudia los aspectos económicos y jurídicos relevantes del sistema Bitcoin. Una Directiva Europea de 2009 regula el uso de monedas electrónicas (incluido el Bitcoin) con el objetivo de armonizar los métodos de pago, aumentar la competencia y facilitar el acceso a los mercados. [rtbs name=”mercados”] [Directive 2009/110/EC of the European Parliament and of the Council of 16 September 2009 on the Taking Up, Pursuit and Prudential Supervision of the Business of Electronic Money Institutions, Amending Directives 2005/60/EC and 2006/48/EC and Repealing Directive 2000/46/EC, 2009 O.J. (L 267) 7] Italia implementó la presente Directiva mediante el decreto legislativo núm. 45, de 16 de abril de 2012, [Decreto Legislativo 16 Aprile 2012, n. 45, Normativa] que define el concepto de moneda electrónica, incluidos los casos en que se emite electrónicamente a cambio de que los fondos se utilicen como medio de pago, y identifica a las personas autorizadas para emitir dinero electrónico. El Decreto permite el uso de monedas electrónicas de acuerdo con la Directiva de la UE a nivel del Banco Central Europeo, y por los bancos centrales de los miembros europeos, la administración pública italiana a nivel de los gobiernos regionales y locales, y el Sistema postal italiano.
Puntualización
Sin embargo, el uso de la moneda electrónica se limita a los bancos y a las instituciones monetarias electrónicas, es decir, a las entidades jurídicas privadas debidamente autorizadas y registradas por el Banco Central de Italia. Aparte de estos desarrollos, Italia no regula el uso de Bitcoin por particulares, y actualmente la implementación de iniciativas relacionadas con el uso de monedas electrónicas radica en la UE. [Giulia Arangüena De La Paz, Bitcoin, moneta virtuale e mezzo di pagamento reale: l’UE meglio degli USA? (In teoria, sì), Key4Biz]
Japón
No hay actualmente leyes en Japón que regulan el uso de bitcoins. Haruhiko Kuroda, gobernador del Banco de Japón (boj), declaró recientemente que el boj estaba “investigando temas de bitcoins, pero no tengo nada que decir sobre bitcoins en este momento”. [Summary of Bank of Japan Press Conference, at 10]
Actualización (7 de noviembre de 2016): la enmienda 2016 a la ley de servicios de pago incluyó la regulación de las bolsas de divisas virtuales. Los intercambios de moneda virtual que operan en Japón serán requeridos para registrarse en la Agencia de servicios financieros. La enmienda será efectiva a principios de junio de 2017.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Malasia
Al parecer, los funcionarios del Banco negaron Malasia se reunieron con los defensores de Bitcoin locales en noviembre de 2013 para obtener más información sobre la divisa. [Mark Smalley, Bank Negara’s Officially Unofficial Statement on Bitcoin Is No Statement, Betanomics] sin embargo, no se ha localizado ninguna declaración oficial con respecto a la reunión o las opiniones del Banco sobre el sistema Bitcoin.
Actualización (14 de septiembre de 2016): el 2 de enero de 2014, Bank Negara Malaysia (Banco Central de Malasia) emitió una declaración sobre bitcoin, afirmando que: “el Bitcoin no es reconocido como moneda de curso legal en Malasia. El banco central no regula las operaciones de Bitcoin.
Una Conclusión
Por lo tanto, se recomienda al público que tenga cuidado con los riesgos asociados con el uso de dicha moneda digital.” (declaración sobre bitcoin, Bank Negara Malaysia (Ene. 2, 2014), https://www.BNM.gov.My/index.php?CH=en_announcement&PG=en_announcement
_all & AC = 275.)
Malta
En la actualidad, Malta no tiene ninguna norma específicamente relacionada con el bitcoins, ni parece haber ninguna declaración oficial del gobierno sobre el reconocimiento o la política hacia el bitcoin. Según informes noticiosos, el Bitcoin no se considera como un instrumento regulado bajo la Directiva de los mercados de instrumentos financieros de la UE 2004/39/EC (MiFID), [Directive 2004/39/EC of the European Parliament and of the Council of 21 April 2004 on Markets in Financial Instruments Amending Council Directives 85/611/EEC and 93/6/EEC and Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of the Council and Repealing Council Directive 93/22/EEC, 2004 O.J. (L 145) 1] por lo tanto no hay requisitos de licencia para las empresas que se ocupan de bitcoins para obtener una licencia de la autoridad de servicios financieros de Malta. [Charles Casar, Malta Bitcoin Company, Chetcuti Cauchi] En octubre de 2012, una compañía maltesa lanzó el primer fondo de cobertura de Bitcoin. El fondo fue “incorporado como una compañía exenta de Bermudas y está registrado como una compañía de cuenta segregada que recibe fondos en Citibank London.” [Jon Matonis, First Bitcoin Hedge Fund Launches from Malta, Forbes]
Países Bajos
Las monedas virtuales como bitcoins actualmente no se encuentran dentro del ámbito de la ley de supervisión financiera (Wet op het financieel toezicht) de los países bajos, como ha destacado recientemente el Ministro de Hacienda holandés, Jeroen Dijsselbloem. [The Minister recently pointed this out in response to written questions posed by the Dutch parliament. See Minister Dijsselbloem: virtuele valuta’s zoals Bitcoin vallen niet onder toezicht AFM [Authority for Financial Markets] en DNB [Dutch Central Bank][Minister Dijsselbloem: Virtual Currencies Like Bitcoin Do Not Fall Under the Supervision [of the] AFM and DNB], AFM, https://www.afm.nl/nl/nieuws/2013/dec/toezicht-bitcoins.aspx. Ministry of Finance, Beantwoording Kamervragen over het gebruik van en toezicht op nieuwe digitale betaalmiddelen zoals de Bitcoin [Answers to Parliamentary Questions on the Use and Control of New Digital Means of Payment Such as Bitcoin]]
“la ‘ moneda virtual alternativa ‘ [Bitcoin] no puede ser vista como ‘ dinero electrónico ‘”, afirmó, “porque no se define por la Ley holandesa”. [Branko Collin, Bitcoin Income Shall Be Taxed, Dijsselbloem Says, 24 Oranges] La ley define el “dinero electrónico” como “un valor monetario almacenado en un dispositivo electrónico o almacenado a distancia en un registro contable central”, y una “institución monetaria electrónica” como “un partido, no siendo un banco, cuyo negocio es obtener la eliminación de fondos a cambio del dinero electrónico con el que se pueden hacer los pagos, también a las partes que no sean la parte que emite el dinero electrónico. ” [Wet op het financieel toezicht [Act on Financial Supervision] (Sept. 28, 2006, as last amended Sept. 19, 2013, in force on Jan. 1, 2014) § 1:1] así, bajo el acto, el dinero electrónico se puede describir como teniendo las características siguientes: “se almacena electrónicamente; representa una reclamación sobre la persona u organización que la emite; se emite a cambio de dinero, con el fin de hacer los pagos; y puede ser usado para pagar tanto al emisor como a otros. ” [Branko Collin, Bitcoin Income Shall Be Taxed, Dijsselbloem Says, 24 Oranges] debido a que bitcoins “no representan una reclamación en el emisor y no son necesariamente emitidos a cambio de dinero, no son dinero electrónico”, ha explicado un abogado holandés de Internet, Arnoud engelfriet. [Branko Collin, Bitcoin Income Shall Be Taxed, Dijsselbloem Says, 24 Oranges] ni engelfriet considera los productos financieros de bitcoins, así que el impuesto sobre el valor añadido sería debido en bitcoins recibido. [Branko Collin, Bitcoin Income Shall Be Taxed, Dijsselbloem Says, 24 Oranges, A “financial product” is defined under the Act on Financial Supervision as “an investment object; a current account including the ancillary payment facilities; electronic money; a financial instrument; credit; a savings account including the ancillary savings facilities; an insurance not being a reinsurance; or another product to be specified by Decree.” Act on Financial Supervision § 1:1.]
En respuesta a una pregunta del Parlamento holandés sobre la probabilidad de que la definición legal formal del dinero electrónico sea revisada en previsión de que las monedas virtuales funcionarán cada vez más como dinero, el Ministro de finanzas indicó que tal el cambio aún no es deseable, dado el alcance limitado de bitcoin, el nivel relativamente bajo de aceptación y la relación limitada con la economía real. Subrayó que actualmente, a pesar de la mirada vigilante de las autoridades gubernamentales sobre el futuro desarrollo de las monedas virtuales, en principio el consumidor es el único responsable de su uso. [The Minister recently pointed this out in response to written questions posed by the Dutch parliament. See Minister Dijsselbloem: virtuele valuta’s zoals Bitcoin vallen niet onder toezicht AFM [Authority for Financial Markets] en DNB [Dutch Central Bank][Minister Dijsselbloem: Virtual Currencies Like Bitcoin Do Not Fall Under the Supervision [of the] AFM and DNB], AFM]
El banco central holandés (de Nederlandsche Bank, DNB) recientemente llamó la atención sobre los riesgos planteados por la compra de monedas virtuales, incluyendo bitcoins y litecoins, [Litecoin is a peer-to-peer Internet currency based on the Bitcoin protocol but differing from Bitcoin in that it provides faster transaction confirmations and can be more efficiently mined with consumer-grade hardware. What is Litecoin?, litecoin] y advirtió a los consumidores que fueran cautelosos. [Consumers Should Be Aware of the Risks of Virtual Currencies, De Nederlandsche Bank] Observó que el desarrollo de dichas monedas está aumentando, pero que los tipos de cambio son volátiles y que el DNB no los supervisa. [Consumers Should Be Aware of the Risks of Virtual Currencies, De Nederlandsche Bank] El presidente anterior del DNB, Nout Wellink, ha llamado a los tratos en bitcoins una burbuja que es “pura especulación” y “bombo” y “peor que la manía del tulipán” del siglo XVII porque “al menos entonces tienes un tulipán [al final], ahora no obtienes nada.” [Alex Hern, Bitcoin Hype Worse Than ‘Tulip Mania’, Says Dutch Central Banker, The Guardian (Dec. 4, 2013), https://www.theguardian.com/technology/2013/dec/04/bitcoin-bubble-tulip-dutch-banker. As of December 5, 2013, a partly tongue-in-cheek article in The Atlantic noted that “you can buy more than 700 tulips with one bitcoin. That’s a precipitous rise in value—at the beginning of October 2013, you couldn’t even buy 90 tulips with one bitcoin. And two years ago? A single bitcoin could buy you almost exactly two measly tulips.” Robinson Meyer, How Many Tulips Can You Buy With One Bitcoin?, The Atlantic]
Actualización (4 de junio de 2014): el 8 de mayo de 2014, el Banco de los países bajos emitió una declaración sobre las monedas virtuales, señalando la inprobabilidad de que Bitcoin Reemplace el sistema financiero y monetario actual; la incapacidad de las monedas virtuales asume plenamente todas las funciones del dinero; las débiles garantías de seguridad proporcionadas por los actores del mercado de moneda virtual; y los “riesgos considerables” que plantea la compra, el gasto o la recepción de dichas monedas.
Aviso
No obstante, los reguladores holandeses no han impuesto restricciones de licencia a las empresas de moneda virtual.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Actualización (4 de junio de 2014): el 14 de mayo de 2014, un tribunal de distrito en una decisión en una demanda civil que involucró una transacción no completa de Bitcoin entre dos partes, dictaminó que bitcoin, como el oro, es un medio de intercambio que es una forma aceptable de pago en el país, pero que no se puede definir como moneda de curso legal, dinero común o dinero electrónico.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Nueva Zelanda
El sitio web del Banco de la reserva de Nueva Zelanda declara lo siguiente:
La ley de reserva del Banco de Nueva Zelanda prohíbe la emisión de billetes y monedas de banco por cualquier otra parte que no sea el Banco de reserva.
Puntualización
Sin embargo, el Banco de reserva no tiene poder directo sobre ninguna forma de medio de pagos alternativos.
Los no-bancos no necesitan nuestra aprobación para esquemas que impliquen el almacenamiento y/o transferencia de valor (como ‘ Bitcoin ‘), siempre y cuando no impliquen la emisión de moneda física circulante (billetes y monedas). [Notes and Coins Frequently Asked Questions, Reserve Bank of New Zealand]
El 11 de diciembre de 2013, el Wall Street Journal informó que el asistente del gobernador del Banco de la reserva había instado a los bancos del país y las empresas a tener cuidado con respecto a bitcoin, diciendo “[y] ou tienen que preocuparse acerca de Dónde está la oferta, cómo es controlada, cómo se monitorea. ¿Quién sabe en este momento? Todavía hay mucho que aprender sobre este tema.” [Rebecca Howard, New Zealand Central Bank Joins Others in Warning on Bitcoins, The Wall Street Journal] la Comisión de comercio de Nueva Zelanda dice que Bitcoin está cubierto por la ley de comercio justo y la ley de comercio. [Laura Walters, Bitcoin: Beauty or Bubble?, Stuff.Co.NZ]
Nicaragua
Parece que Nicaragua aún no ha promulgado ninguna legislación reguladora de la bitcoins, ni el Banco Central de Nicaragua ha emitido ninguna norma o directriz sobre el tema.
Puntualización
Sin embargo, los informes noticiosos indican que bitcoins se están utilizando en el país.
El diario nicaragüense el nuevo diario informó el 13 de enero de 2014, que un banquero norteamericano, Greg Simon, compró recientemente una parcela de 1.200 metros cuadrados en San Juán del sur, una de las zonas turísticas más importantes de Nicaragua, por 80 bitcoins, actualmente la equivalente a unos US $72000. Se informa que Simon está interesado en promover el uso de bitcoins en Nicaragua y avanzó algunas ideas relacionadas con su uso. El artículo indicó que la agencia inmobiliaria involucrada en la transacción, Century 21 nica Life Realty, ha recibido muchos correos electrónicos de personas Acogiendo con beneplácito la venta y de otros interesados en utilizar bitcoins para comprar terrenos en San Juán del sur. [Andrea Sepúlveda, Nicaragua Ya Acepta Moneda Virtual Bitcoin, El Nuevo Diario]
Noruega
La autoridad tributaria de Noruega ha emitido una declaración principal de que bitcoins será tratada como propiedad de capital, al menos con fines Tributarios. La legislación de propiedad de capital permite deducciones por pérdidas e impuestos sobre ganancias. Aunque las monedas de viaje están exentas del impuesto sobre las ganancias de capital, bitcoins no son como las monedas virtuales Bitcoin y otras no son reconocidas como monedas de viaje.
Otros Elementos
Además, la venta de bitcoins por un actor comercial está sujeta a un 25% de impuesto al valor agregado (IVA), ya que el comercio de bitcoins en un sitio web es un servicio electrónico sujeto al IVA y no un servicio financiero exento de IVA. (BRUK AV bitcoins – skatte-og avgiftsmessige konsekvenser [uso de bitcoins – Tax issues], Skatteetaten (11 de noviembre de 2013), https://www.skatteetaten.no/no/Radgiver/Rettskilder/Uttalelser/Prinsipputtalelser/ BRUK-AV-bitcoins–skatte–og-avgiftsmessige-konsekvenser/.)
Polonia
El uso del Bitcoin en Polonia no está regulado por un acto legal en la actualidad. El 18 de diciembre de 2013, la escuela de economía de Varsovia llevó a cabo una conferencia titulada “Polonia – una superpotencia Bitcoin: oportunidades y amenazas”. De acuerdo con la información publicada en la página de Facebook de la escuela, un representante oficial del Ministerio de Finanzas de Polonia, Szymon Wozniak, participó en la Conferencia y afirmó que el Ministerio de finanzas no considera el Bitcoin como un medio ilegal de pago, pero tampoco puede reconocerlo como moneda legal. [Wojciech Milczarek et. al., Polska potęgą bitcoin – szanse i zagrożenia [Poland – A Bitcoin Superpower: Opportunities and Threats], Seminarium Bitcoin Club SGH]
El 21 de diciembre de 2013, el sitio web ruso Coinspot.ru señaló (informó) que en la Conferencia de Varsovia, Wozniak dijo que las instituciones financieras polacas definen su posición sobre las monedas digitales de acuerdo con la posición de la reglamentación financiera europea Instituciones. Fue citado diciendo que Polonia “no intenta impedir el desarrollo de Bitcoin…. [W] e esperar que los usuarios decidan por sí mismos si el gobierno necesita regular y proteger esta área o todo permanecerá como está. ” [Poland Does Not Consider Bitcoin Transactions Illegal, Coinspot.ru]
Wozniak estaba más seguro sobre la tributación de las transacciones de Bitcoin. Dijo que todos los tipos de ingresos deben ser gravados bajo la ley polaca, y la ley no hace distinción entre los tipos de pagos utilizados para realizar transacciones, incluyendo los pagos de Bitcoin. Según él, todos los ingresos recibidos de las transacciones de Bitcoin están sujetos a reportes e impuestos. [Poland Does Not Consider Bitcoin Transactions Illegal, Coinspot.ru]
Actualización (4 de junio de 2014): en mayo de 2014, la administración tributaria polaca emitió una declaración en el sentido de que el impuesto al valor agregado sobre bienes y servicios se impondrá a nivel nacional sobre los beneficios recibidos de las ventas de Bitcoin.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Portugal
El 22 de noviembre de 2013, el Banco de Portugal emitió un comunicado de prensa en el que se dirigía a bitcoins [Press Release, Banco de Portugal,Meios de Pagamento: Bitcoin] en el que el Banco hace referencia a un estudio reciente del Banco Central Europeo (BCE). El estudio afirma que Bitcoin es considerado un modelo de pago de moneda virtual bidireccional (tipo de esquema de moneda virtual 3) en el que los usuarios pueden comprar y vender moneda virtual con licitación legal y con la cual pueden comprar bienes y servicios tanto en el real como mundos virtuales. [ European Central Bank, Virtual Currency Schemes]
El comunicado de prensa declara que debido a que no hay autoridad central para asegurar la finalidad y la irrevocabilidad de las órdenes de pago y ninguna certeza de su aceptación como medio de pago, bitcoins no puede considerarse una moneda segura. Su emisión es hecha por entidades no reguladas y no supervisadas y por lo tanto no está sujeta a ningún requerimiento prudencial. El sistema tampoco está sujeto a ninguna actividad de supervisión. (Tal vez sea de interés más investigación sobre el concepto). Los usuarios soportan todo el riesgo, ya que no hay fondos para proteger a los depositantes/inversionistas. [Press Release, Banco de Portugal,Meios de Pagamento: Bitcoin]
El Bitcoin no tiene un marco legal específico en Portugal, ya sea a nivel de su creación o a nivel de su uso, que defina derechos y responsabilidades claras para todas las partes involucradas en el modelo de pago. A medida que su creación está descentralizada y no hay “propietario” del sistema, es difícil definir la jurisdicción bajo la cual deben establecerse los procedimientos y reglas aplicables al modelo. [Press Release, Banco de Portugal,Meios de Pagamento: Bitcoin]
En su informe, el BCE reconoce la existencia de Bitcoin como un modelo innovador de moneda virtual.
Puntualización
Sin embargo, ni el BCE ni el Banco de Portugal supervisa la emisión o el uso de bitcoins en Portugal o en Europa. [Press Release, Banco de Portugal,Meios de Pagamento: Bitcoin]
El comunicado de prensa informa que Bitcoin se entiende como un modelo de pago de moneda virtual bidireccional, en el que la moneda virtual compite con la oferta legal (por ejemplo, el euro o el dólar).Entre las Líneas En la actualidad, aunque su emisión y aceptación ha ido en aumento, parece que la relación de Bitcoin con la economía real sigue siendo limitada, con bitcoins que exhiben tanto bajos volúmenes de comercio y bajos niveles de aceptación. (Tal vez sea de interés más investigación sobre el concepto). Como esta realidad podría cambiar sustancialmente en el futuro, los bancos centrales europeos están monitoreando el fenómeno y eventualmente (finalmente) podrán reconocer y actuar sobre modelos de pago de moneda virtual. [Press Release, Banco de Portugal,Meios de Pagamento: Bitcoin]
Rusia
Actualmente no existen actos jurídicos que regulan específicamente el uso de bitcoins en la Federación de Rusia. De acuerdo con un informe preparado por el bufete de abogados ruso Tolkachev y asociados, sin embargo, el uso de bitcoins puede restringirse de acuerdo con el artículo 140 del código civil ruso, que reconoce el rublo ruso como el medio de pago exclusivo en el ruso Federación y requiere que todos los precios de las transacciones financieras llevadas a cabo en Rusia se definen en rublos. [rtem Tolkachev & Kseniia Osipova, Possibilities and Risks of Using Bitcoin in Russia, ATPLaw.ru] Según el informe, si el Bitcoin es considerado por las partes como una moneda extranjera o seguridad externa a los efectos de una transacción en particular, dicha transacción puede ser reconocida como una operación de moneda ilegal sujeta a procesamiento bajo la ley rusa de responsabilidad administrativa. [rtem Tolkachev & Kseniia Osipova, Possibilities and Risks of Using Bitcoin in Russia, ATPLaw.ru]
German Gref, Presidente de la mayor banca de propiedad del gobierno ruso, Sberbank, declaró en una reciente entrevista que las autoridades rusas están monitoreando los desarrollos relacionados con el bitcoin. [Gref: Development of Virtual Currencies Cannot Be Stopped, Newsland.ru] dijo que en un futuro próximo se necesitará una reglamentación global de las monedas virtuales, y no excluye la posibilidad de que Rusia participe en este proceso.
Otros Elementos
Además, dijo que la emisión de moneda virtual puede iniciarse en Rusia basándose en uno de los sistemas nacionales de pagos en línea existentes. [Gref: Development of Virtual Currencies Cannot Be Stopped, Newsland.ru]
Update (7 de febrero de 2014): el 27 de enero de 2014, el Banco Central de la Federación de Rusia emitió una declaración titulada “sobre el uso de monedas virtuales, específicamente bitcoin, en transacciones. ” según la declaración, el Banco Central ve los servicios de las entidades jurídicas rusas encaminadas a prestar asistencia en el intercambio de bitcoins para bienes, servicios o monedas como una “actividad dudosa” asociada con el blanqueo de dinero y el financiamiento del terrorismo, y recomienda que los individuos y las personas jurídicas rusos se abstengan de transacciones que implican bitcoins.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Actualización (8 de octubre de 2014): la legislación propuesta por el Ministerio de finanzas reconoce la realización de transacciones en Bitcoin como delito menor e impone multas por tratar con cybercurrencies y sustitutos monetarios.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Singapur
En septiembre de 2013 un portavoz del Banco Central de Singapur, la autoridad monetaria de Singapur (mas), según los informes, advirtió a los consumidores que “desconfíen de… el comercio [en bitcoins].” [Irene Tham, Bitcoin Users Beware: MAS, Straits Times] Según el reporte de noticias, el portavoz de mas dijo a los medios de comunicación que “[i] f Bitcoin cesa de operar, no puede haber un partido identificable responsable de reembolsar dinero [de los consumidores] o para que ellos busquen recurso.” [Irene Tham, Bitcoin Users Beware: MAS, Straits Times]
En diciembre de 2013, el mas al parecer decidió no intervenir sobre la cuestión de si las empresas pueden aceptar bitcoins como un medio para la transacción de bienes y servicios. [Terence Lee, Singapore Government Decides Not to Interfere with Bitcoin, TechinAsia] En un correo electrónico a una plataforma de comercio Bitcoin basada en Singapur, según el informe de noticias, el mas declaró que “[w] hether o no las empresas aceptan bitcoins a cambio de sus bienes y servicios es una decisión comercial en la que mas no interviene”. [Terence Lee, Singapore Government Decides Not to Interfere with Bitcoin, TechinAsia]
En enero de 2014, la autoridad de ingresos interiores de Singapur, según los informes, presentó asesoramiento fiscal sobre la compra, venta e intercambio de bitcoins para empresas y particulares locales en una respuesta por correo electrónico a las consultas sobre bitcoins: [Michael Lee, Singapore Issues Tax Guidance on Bitcoins, ZDNet] “Bitcoin en sí no es considerado un bien, ni califica como dinero o moneda, de acuerdo con las iras y bajo la ley GST [bienes y servicios tributarios] de Singapur.Entre las Líneas En su lugar, el suministro de bitcoins se examina bajo GST y varía según la forma en que se proporcione el servicio. ” [Michael Lee, Singapore Issues Tax Guidance on Bitcoins, ZDNet]
Eslovenia
El 23 de diciembre de 2013, el Ministerio de Finanzas de la República de Eslovenia emitió una opinión formal sobre el estatus de Bitcoin y otras monedas virtuales en respuesta a una solicitud de la administración tributaria de la República de Eslovenia. [Tax Treatment of Virtual Currency Operations DOH-2 and CITA-2, Republic of Slovenia, Ministry of Finance: Tax Administration] La opinión dice que el Bitcoin no es un medio monetario bajo la ley eslovena y no un instrumento financiero. Según el Ministerio de Hacienda, el marco legislativo existente no contiene disposiciones aplicables a las empresas involucradas en el comercio de Bitcoin. [Tax Treatment of Virtual Currency Operations DOH-2 and CITA-2, Republic of Slovenia, Ministry of Finance: Tax Administration] Sin embargo, el Ministerio subrayó que la tributación de los ingresos de Bitcoin aún justifica la revisión sobre una base individual.
Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):
Comentando la opinión, el servicio de noticias esloveno Beforeitsnews.com declaró que es necesario determinar quién genera realmente los ingresos y clasificar qué tipo de ingreso se está generando: así algunos ingresos se gravarán. Los ingresos de los individuos están sujetos a las disposiciones del impuesto sobre la renta estándar, independientemente del formulario. Al parecer, los ingresos de Bitcoin se gravarán midiendo el intercambio de Bitcoin/euro en el momento de la transacción. (Tal vez sea de interés más investigación sobre el concepto). El impuesto sobre la renta personal no se paga en ganancias de capital. Los individuos que generan ingresos vendiendo bitcoins no pagarán impuestos sobre la renta.Entre las Líneas En ese [sic] las ganancias derivadas de negociar y de la explotación minera Bitcoin se gravan como renta bajo disposiciones de la legislación eslovena de la renta personal. [Slovenia Clarified the Question of Bitcoin Taxation, Beforeitsnews.com]
España
Bitcoins todavía no han sido regulados en España y no son considerados como moneda legal ya que no son emitidos por la autoridad monetaria del gobierno.
Puntualización
Sin embargo, pueden ser considerados bienes digitales o cosas bajo el código civil, [arts. 335, 337 & 345 del Código Civil] y las transacciones con bitcoins pueden regirse por las reglas de trueque contenidas en el código civil, [art. 1538 del Código Civil] según el análisis de un bufete de abogados español. [Pablo Fernández Burgueño, 12 Cosas que Deberías Saber Antes de Usar Bitcoins (La Ley y el Bitcoin)] los comerciantes que aceptan bitcoins están obligados a emitir una factura con el impuesto al valor agregado en euros. [Pablo Fernández Burgueño, 12 Cosas que Deberías Saber Antes de Usar Bitcoins (La Ley y el Bitcoin)]
España fue el segundo país del mundo en apoderarse de bitcoins durante una investigación de transacciones fraudulentas realizadas con bitcoins, según un artículo periodístico del 2013 de noviembre. [Pablo Romero, Así se Incauta la Policía de Bitcoins, El Mundo]
Corea del sur
En la actualidad no hay leyes en Corea del sur que regulan el uso del sistema Bitcoin.
Puntualización
Sin embargo, el Presidente del Banco de Corea recomendó en una conferencia de prensa el 12 de diciembre de 2013, que el Bitcoin sea regulado en el futuro. [Hanun “chongbu pit’uk’oin kyuje mandu rora” [Bank of Korea:“Government Needs to Make Bitcoin Regulation”], Hankooki]
Suecia
La Skatterättsnämnden sueca (Junta tributaria sueca) ha dictado una resolución preliminar sobre el impuesto sobre el valor añadido (IVA) sobre bitcoins, indicando que el comercio de bitcoins no está sujeto al IVA sueco, sino que está sujeto a la finansinspektionen (autoridad de supervisión financiera) reglamentos y tratados como moneda. La decisión ha sido apelada por la autoridad tributaria sueca. (Skatterättsnämnden, Mervärdesskatt: Handel Med bitcoins [IVA: comercio con bitcoins] (14 de octubre de 2013), https://skatterattsnamnden.se/skatterattsnamnden/forhandsbesked/2013/forhands besked2013/ mervardesskatthandelmedbitcoins. 5.46 ae6b26141980f1e2d29d9. html.)
La autoridad no ha emitido una determinación de la aplicabilidad de la ley del impuesto sobre la renta con respecto a las ganancias de capital potenciales de bitcoins. La autoridad financiera sueca ha hecho la determinación de que bitcoins están sujetos a su autoridad como comercio en bitcoins (es decir, ofreciendo un sitio donde bitcoins puede ser comprado y vendido similar a un intercambio) es un servicio financiero, sujeto a un reporte obligatorio Requisito. Hay un cajero automático Bitcoin en Estocolmo que permite a los usuarios comprar bitcoins usando dinero en efectivo, depositando en un cajero automático. (han tar Bitcoin Till Sverige [él trae bitcoins a Suecia], di. se, https://www.di.se/artiklar/2013/11/15/han-tar-Bitcoin-Till-Sverige/(última actualización 16 de diciembre de 2013); Johan Larsson, en är Sveriges primeros Bitcoin cajero [aquí está el primer ATM de Bitcoin de Suecia] (9 de diciembre de 2013), Internetworld, https://Internetworld.IDG.se/2.1006/1.537928/har-ar-Sveriges-forsta-Bitcoin-Bankomat.)
Update (Oct. 28, 2014): el 6 de octubre de 2014, representantes de la autoridad de aplicación sueca anunciaron que comenzará a investigar y confiscar las explotaciones de Bitcoin cuando recoja fondos de personas endeudadas.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Actualización (5 de junio de 2015): el 24 de abril, la autoridad tributaria sueca publicó una directriz sobre cómo se verá y gravará los bitcoins de minas para el año fiscal 2014. A menos que se cumplan las condiciones específicas, la moneda digital minada se considera ingreso de hobby, y generalmente exenta de impuestos.
Información adicional sobre este tema está disponible.
Taiwán
A partir del 13 de enero de 2013, Taiwán no aprobó ninguna legislación que reglamentara el uso de bitcoins. El 30 de diciembre de 2013, el Banco Central de la República de Taiwán y la Comisión de supervisión financiera (FSC) publicaron una advertencia al público sobre los riesgos de tratar con bitcoins. Los reguladores dijeron que el Bitcoin no es una moneda real, sino una “mercancía virtual altamente especulativa”. Se advirtió al público en general acerca de los riesgos específicos asociados con la aceptación, el comercio o la celebración de bitcoins. Si las instituciones financieras utilizan bitcoins, según la advertencia, el Banco Central y el FSC podrán, de conformidad con las leyes y reglamentos, tomar las medidas reglamentarias necesarias en el momento oportuno. [比特幣並非貨幣，接受者務請注意風險承擔問題 [Bitcoin Is Not Real Currency; Accepters Please Look to the Risks]]
Tailandia
Según informes noticiosos, el Banco de Tailandia gobernó el Bitcoin ilegal el 29 de julio de 2013. [Jake Maxwell Watts, Thailand’s Bitcoin Ban Is Not Quite What It Seems, Quartz] sin embargo, parece que “emitió una decisión preliminar que el uso de bitcoins… era ilegal debido a la falta de leyes existentes” en el caso de una solicitud de licencia de cambio de moneda por Bitcoin Co. Ltd. Otros negocios que tienen licencias han continuado operando los intercambios de Bitcoin en Tailandia. [Jake Maxwell Watts, Thailand’s Bitcoin Ban Is Not Quite What It Seems, Quartz; See also, Bangkok Pundit, Has Bitcoin Really Been Banned in Thailand?, Asian Correspondent]
Turquía
No existen regulaciones formales sobre el Bitcoin en Turquía. El bitcoin, de acuerdo con un comunicado de prensa emitido en noviembre de 2013 por la Agencia de regulación y supervisión bancaria del país, no se considera dinero electrónico dentro del ámbito de la recientemente promulgada ley sobre sistemas de pago y reconciliación de valores, pago Servicios, e instituciones monetarias electrónicas, [Ödeme ve Menkul Kıymet Mutabakat Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Kanun [Law on Payment and Securities Reconciliation Systems, Payment Services, and Electronic Money Institutions] (June 20, 2013), No. 6493, 28690 Resmî Gazete [Official Gazette] “y así su vigilancia y supervisión no son posibles dentro del marco de la ley.” [Press Release, 2013/32, Banking Regulation and Supervision Agency, [untitled]]
el comunicado de prensa continúa para advertir al público que la falta de identificación de las partes involucradas en Bitcoin o transacciones similares de dinero virtual “crea un ambiente adecuado para que estos fondos virtuales sean utilizados en actividades ilegales.” [Press Release, 2013/32, Banking Regulation and Supervision Agency, [untitled]]
Agrega que el dinero virtual Bitcoin o similar también plantea riesgos porque su valor de mercado puede ser extremadamente volátil; puede ser robado de una billetera digital, perdido o usado ilegalmente sin el conocimiento de los propietarios; y puede estar sujeto a errores operacionales resultantes de transacciones irreversibles o a abusos infligidos por vendedores maliciosos. [Press Release, 2013/32, Banking Regulation and Supervision Agency, [untitled]]
Un comentarista Turco señala que como Bitcoin es independiente de cualquier mecanismo de control, no es posible congelar o apoderarse de las cuentas de Bitcoin. [Ceren Savaser, Bitcoin and Taxation Under Turkish Legislation,HG.org Legal Resources] Algunos expertos financieros en Turquía comparan bitcoin, en términos de sus características y pautas de desarrollo, a Tulip Mania en Holanda, el globo de Mississippi en Francia, o los globos de Enron o hipoteca en los Estados Unidos, porque el Bitcoin “no tiene valor de uso, pero solo el valor de cambio. [Ceren Savaser, Bitcoin and Taxation Under Turkish Legislation,HG.org Legal Resources] Por otra parte, en su opinión, porque no tiene ningún valor intrínseco aparte de lo que otros están dispuestos a pagar por él, “está siempre en una burbuja.” [Ceren Savaser, Bitcoin and Taxation Under Turkish Legislation,HG.org Legal Resources]
📬Si este tipo de historias es justo lo que buscas, y quieres recibir actualizaciones y mucho contenido que no creemos encuentres en otro lugar, suscríbete a este substack. Es gratis, y puedes cancelar tu suscripción cuando quieras: Qué piensas de este contenido? Estamos muy interesados en conocer tu opinión sobre este texto, para mejorar nuestras publicaciones. Por favor, comparte tus sugerencias en los comentarios. Revisaremos cada uno, y los tendremos en cuenta para ofrecer una mejor experiencia.Sin embargo, el uso de Bitcoin es aparentemente floreciente en Turquía. Hay un intercambio de Lira turca-bitcoin, llamado BTCTurk, y las sobras de moneda extranjera se pueden intercambiar en el aeropuerto de Estambul Ataturk para bitcoins a través de una caja de viajero, una máquina como un cajero automático. [Maria Santos, Travelers BOX at Turkish Airport Allows You to Exchange Currency Leftovers for Bitcoin BitCoin Examiner.org] BTCTurk, que fue lanzado en julio de 2013, es según se informa el primera empresa en Turquía “para permitir el intercambio de Lira turca por Bitcoin y viceversa”. [Emily Spaven, BTCTurk Becomes the First Turkish Lira-to-Bitcoin Exchange, CoinDesk]
Reino Unido
[rtbs name=”derecho-del-reino-unido”] No se ha publicado ninguna declaración oficial en el sitio web del Banco de Inglaterra sobre su posición hacia Bitcoin.Entre las Líneas En los últimos reportes trimestrales del Banco, Bitcoin queda expresamente excluido. [Mona Naqvi & James Southgate, Bank of England, Banknotes, Local Currencies and Central Bank Objectives, 53: 4 Quarterly Bulletin 319 n. 3] El gobierno del Reino Unido ha declarado que el Bitcoin está actualmente desregulado. [Banking: Bitcoins, Parl. Deb., H.L. (5th ser.) 4013] En el verano de 2013 se llevó a cabo una revisión de alto nivel del uso de bitcoin, momento en el que se plantearon preocupaciones sobre la falta de transparencia con el uso de la moneda, pero se dejó sin regular. [Jane Wild, UK Taxmen, Police and Spies Look at Bitcoin Threat, Financial Times] Mientras que los bitcoins no están regulados, se ha reportado que los ingresos y costumbres de su majestad han clasificado a bitcoins como “vales de un solo propósito”, haciendo que cualquier venta de ellos sea susceptible a un impuesto al valor agregado del 10 al 20%. Esto ha sido fuertemente criticado por aquellos que venden bitcoins como “un tapón de espectáculo para la industria del Reino Unido Bitcoin”. [Tom Gullen, The Challenge of Being a Bitcoin Trader, Financial Services Club Blog] No hay referencia específica en el sitio de ingresos y aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) de su majestad a bitcoins.Se han rechazado varias solicitudes de información sobre la libertad de información (véase; y también libertad de comunicación, libertad de expresión, libertad de cátedra y la Convención sobre el Derecho Internacional de Rectificación, adoptada en Nueva York, 31 de marzo de 1953) sobre las reuniones en las que se debatió el Bitcoin en diferentes departamentos y organismos gubernamentales, de conformidad con las secciones 31 y 35 de la ley de libertad de información (véase; y también libertad de comunicación, libertad de expresión, libertad de cátedra y la Convención sobre el Derecho Internacional de Rectificación, adoptada en Nueva York, 31 de marzo de 1953). [Freedom of Information Act. 2000, c. 36] Sección 31 estipula que la información está exenta de las disposiciones de la ley de libertad de información (véase; y también libertad de comunicación, libertad de expresión, libertad de cátedra y la Convención sobre el Derecho Internacional de Rectificación, adoptada en Nueva York, 31 de marzo de 1953) si perjudica a la aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público), con las razones citadas como “prejudic las actividades de uno o más de los organismos encargados de hacer cumplir la ley”. La sección 35 de la ley estipula que la información está exenta si se relaciona con la formulación o el desarrollo de la política gubernamental. [Tom Gullen, The Challenge of Being a Bitcoin Trader, Financial Services Club Blog]
▷ Esperamos que haya sido de utilidad. Si conoces a alguien que pueda estar interesado en este tema, por favor comparte con él/ella este contenido. Es la mejor forma de ayudar al Proyecto Lawi.