Tribunal de Cuentas

Tribunal de Cuentas Europeo Véase la entrada correspondiente aquí. Tribunal de Cuentas en el Derecho Legislativo y Político Examen de la materia ofrecido por el Diccionario universal de términos parlamentarios, de la Secretaría de Servicios Parlamentarios de la Cámara de Diputados de […]

Tipos de Rendición de Cuentas

Este texto se ocupa de los tipos de rendición de cuentas.
Este texto también examina la rendición y revisión de cuentas en el Artículo 114 de la Constitución de Alemania, ubicado en la Parte X, sobre Hacienda, de la Constitución alemana vigente.

Auditoria Especial

Una auditoría especial puede definirse como un tipo de auditoría estrictamente definida que se lleva a cabo para investigar un área específica de las actividades de la organización. De hecho, se puede observar que este tipo de auditoría es iniciada principalmente por un tercero, como una agencia gubernamental o la autoridad fiscal. Cada país impone sus normas en este ámbito, aunque también existe la autorregulación en algunos de ellos. En una auditoria de este tipo, puede ser necesario comprobar detalladamente las operaciones o bien puede ser suficiente llevar a cabo pruebas selectivas de ciertas partes de la contabilidad. En este texto se ofrece varios ejemplos de auditoría especial.

Auditoria Financiera

Introducción: la Auditoria Financiera Concepto de Auditoria Financiera en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Examen y comprobación de las operaciones, registros, informes y los estados financieros de una entidad correspondientes a determinado periodo, la […]

Tribunal de Cuentas Europeo

Descripción del Tribunal de Cuentas Europeo El Tribunal de Cuentas Europeo fue creado por el tratado de Bruselas de 1975. Este Tribunal, que comenzó a funcionar en 1977, se convirtió en institución de pleno derecho el 1 de noviembre de 1993 con la entrada en vigor del Tratado de Maastricht. […]

Informes de Riesgos Financieros sobre Inversiones en los Mercados Emergentes

Es importante que los inversores, los fondos, los profesionales financieros y los proveedores de índices consideren cuidadosamente, dice la SEC americana, las cuestiones, los riesgos y las incertidumbres relacionados con la inversión en los mercados emergentes, incluida China, el mayor mercado emergente del mundo y la segunda economía más grande. En particular, es posible que en esos mercados no existan protecciones similares a ciertos elementos clave del régimen reglamentario de los Estados Unidos y, como cuestión jurídica y práctica, las reglamentaciones aplicables son más limitadas desde la perspectiva de la protección de los inversores. Es imperativo que las empresas con sede en esos mercados emergentes o con operaciones importantes en ellos, así como sus comités de auditoría (si procede) y sus auditores, cumplan cada uno sus responsabilidades de 1) preparar y proporcionar información financiera fiable y de alta calidad y otras divulgaciones, entre otras cosas mediante consideraciones sobre las circunstancias y el entorno en que operan esas empresas y 2) proporcionar una divulgación precisa y completa de los riesgos, incluso con respecto a los derechos y recursos limitados de las autoridades y los inversores de los Estados Unidos.

Errores del Programa de Cumplimiento Anticorrupción de Walmart

Errores del Programa de Cumplimiento Anticorrupción de Walmart El Fracaso de Walmart en mantener un Programa de Cumplimiento Anticorrupción Suficiente El 20 de junio de 2019, el Departamento de Justicia y la Comisión de Valores y Bolsa anunciaron las tan esperadas resoluciones con Walmart, Inc. por violaciones de los libros y registros y las disposiciones … Leer más

Auditoría Operativa

Auditoría Operativa en el Ámbito Económico-Empresarial En el Contexto de: Auditorías, Auditores Véase una definición de auditoría operativa en el diccionario y también más información relativa a auditoría operativa. [rtbs name="auditorias"]

Esquema de Evaluación Empresarial

Esquema de Evaluación Empresarial Esquema de Medidas de Ejecución y Evaluación Empresarial Nota: véase también el Esquema de Planificación Corporativa y Estrategia Empresarial, el Esquema de Ciencia de la Gestión e Investigación de Operaciones Empresariales, el Esquema de Sistemas de Información de Gestión Empresarial, el Esquema de Liderazgo Empresarial, el Esquema de Gestión Empresarial Global … Leer más

Auditor

Introducción al Auditor Concepto de Auditor en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Persona capacitada y designada por parte competente, para examinar determinadas cuentas e informar o dictaminar acerca de ellas. Originalmente la palabra que se define significa […]

Auditoría de Cuentas

Auditoría De Cuentas en el Derecho Español Auditoría De Cuentas a finales del Siglo XX En el Diccionario Jurídico Espasa, Auditoría De Cuentas se define como: Se entiende por auditoría de cuentas la actividad consistente en la revisión y verificación de documentos contables, siempre que […]

Auditoria de Balance

Introducción: la Auditoria de Balance Concepto de Auditoria de Balance en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Revisión, por un contador público, de los registros de contabilidad de una empresa y de sus métodos internos de control, que sirve a dicho profesional […]

Investigaciones Internas Corporativas

El área de investigaciones internas corporativas ha crecido en importancia y reconocimiento. Las demandas de investigación van en aumento a medida que los mercados internos y la prensa se vuelven cada vez más críticos con el comportamiento poco ético de las empresas, y exigen normas más estrictas y una regulación más estricta.

Se aborda los cambios legislativos, incluyendo la tan esperada Ley de Soborno del Reino Unido, y las nuevas normas sobre denuncia de irregularidades y la Ley Dodd Frank en los Estados Unidos. Muchos de estos avances, incluida la adopción de legislación anticorrupción basada en la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) por países como Rusia, China e India, aumentarán la actividad de aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público) y la necesidad de realizar investigaciones. La necesidad de asesoramiento y orientación sobre las investigaciones internas también está aumentando a medida que las empresas se desplazan a los mercados emergentes y se enfrentan a un riesgo mucho mayor. Esta entrada y otras sobre este ámbito en esta referencia puede ayudar a las empresas y a sus asesores legales a planificar y llevar a cabo investigaciones corporativas internas.

Control Externo

Introducción: Control Externo Concepto de Control Externo en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Comprende principalmente el control financiero, el control de la eficiencia y el control jurídico. El control externo de las empresas públicas lo ejerce el sector […]

Auditoría de Propiedad Intelectual

Auditoría de Propiedad Intelectual Esta entrada explica qué tan importante es para un instituto de investigación auditar tanto la propiedad intelectual que genera como la propiedad intelectual de terceros que utilizan sus investigadores. Dicha auditoría tendrá la consecuencia práctica de permitir que el instituto de investigación (cuando sea apropiado) asegure la propiedad, el mantenimiento y … Leer más

Contralor

Introducción: Contralor Concepto de Contralor en el ámbito del comercio exterior y otros afines: El principal funcionario de contabilidad de una empresa grande. Designación del Contralor General Y/o la Contraloría General en el Derecho Constitucional Comparado del Continente Americano […]

Auditorias

Introducción: la Auditoria de Resultado de Programas Concepto de Auditoria de Resultado de Programas en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Examen para verificar si las actividades de las dependencias y entidades del Sector Público se realizaron con […]

Contraloria

En la República Dominicana Contraloria General De La Seguridad Social (Cgss) Entidad dependiente del CNSS, que tiene como funciones auditar las operaciones de las instituciones públicas del SDSS, independientemente de la Contralorías General de la República, así como velar por las aplicaciones […]

Auditoria Operacional

Introducción: la Auditoria Operacional Concepto de Auditoria Operacional en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Es una revisión y evaluación parcial o total de las operaciones y procedimientos adoptados en una empresa, con la finalidad principal de auxiliar (secundario, subordinado)
a la […]

Informe de Auditoria

Introducción: Informe de Auditoria Concepto de Informe de Auditoria en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Informe preparado por un contador público en donde se expresa la opinión de un profesional independiente sobre la razonabilidad y confiabilidad de los […]

Efectivo

Definición de Efectivo Dinero físico (palpable) en forma de billetes de banco o de monedas. Generalmente, una operación liquidable en efectivo excluye la concesión de cualquier forma de crédito (Cheque, Tarjeta de Crédito o Pagares). Un pago en efectivo no es sinónimo de un pago al contado. […]

Auditoria Administrativa

Introducción: la Auditoria Administrativa Concepto de Auditoria Administrativa en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Es una revisión sistemática y evacuatoria de una entidad o parte de ella, que se lleva a cabo con la finalidad de determinar si la organización […]

Contraloría General de Paraguay

Contraloría General de la República de Paraguay Su régimen jurídico está comprendido en la Ley Nº. 276, cuyos principales artículos se reproducen a continuación: Artículo 1º.- La Contraloría General de la República es el organismo de control de las actividades económicas y financieras […]