Las Finanzas Públicas

Este elemento es un complemento de los cursos y guías de Lawi. Ofrece hechos, comentarios y análisis sobre las finanzas públicas. Véase también la gestión de las finanzas públicas y las finanzas públicas locales.

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Visualización Jerárquica de Instituciones Constitucionales

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Introducción: Finanzas Públicas

Concepto de Finanzas Públicas en el ámbito de la contabilidad, el derecho financiero y otros afines: Disciplina que trata de la captación de los ingresos, su administración y gasto, la deuda pública y la política de precios y tarifas que realiza el Estado a través de diferentes instituciones del sector público.

Significado Alternativo

Su estudio se refiere a la naturaleza y efectos económicos, políticos y sociales en el uso de instrumentos fiscales ingresos, gastos, empréstitos, y precios y tarifas de los bienes y/o servicios producidos por el sector paraestatal.

Estudio y Funciones de las Finanzas Públicas

Las finanzas públicas implican:

• Los gastos públicos, cuyo estudio permite conocer las tareas asignadas al organismo público que los realiza: gastos tradicionales de pura administración (justicia, policía, defensa nacional, relaciones diplomáticas); gastos de educación y cultura; gastos de acción económica (apoyo a la agricultura, subvenciones a las empresas deficitarias de los sectores de la energía y los transportes, ayudas a la exportación) o de acción social (sanidad pública, familia, vivienda social, desempleo, seguridad social).
• Los recursos públicos, cuya fuente principal son los ingresos fiscales; el estudio del sistema fiscal revela cómo se reparte la carga colectiva entre los hogares y las empresas, entre las distintas categorías socioprofesionales (agricultores, asalariados, industriales, comerciantes, autónomos) y entre los individuos en función de su nivel de renta (tipos progresivos); este reparto completa la información ya proporcionada por el examen de las categorías de gastos sobre las principales opciones de política económica y social aplicadas por la colectividad.
• Un presupuesto, en el que se agrupan estos gastos y recursos. El volumen del presupuesto de un Estado en relación con el producto nacional da una idea del grado de intervención del Estado (socialización del sistema).
• Una deuda pública, si la fiscalidad no ha sido suficiente para cubrir los gastos públicos y si, por lo tanto, la colectividad ha tenido que recurrir al endeudamiento.
• Un Tesoro público, que maneja todos los fondos públicos y, en particular, ejecuta los presupuestos (recursos y gastos), gestiona la deuda pública e interviene en los mercados monetarios y financieros.

El estudio de la hacienda pública es una cuestión de derecho fiscal, de derecho contable público (normas de gestión de los fondos públicos) y de derecho constitucional: la votación del presupuesto por el poder legislativo es uno de los logros de la democracia; las responsabilidades respectivas del legislativo y del ejecutivo en la elaboración, votación, ejecución y control del presupuesto son un buen indicio de la preponderancia de uno u otro poder.

También es una cuestión de economía, ya que los poderes públicos se han convertido en agentes financieros, económicos y sociales esenciales. ¿Se trata de favorecer la concentración de empresas? Los impuestos se reducen cuando las empresas se fusionan. ¿Queremos desarrollar una región atrasada económicamente? Damos exenciones fiscales y subvenciones a las empresas que se instalan allí. Del mismo modo, si se teme una recesión, se reduce la presión fiscal sobre los hogares para animarles a consumir y sobre las empresas para animarles a invertir; si amenaza la inflación, se toman las medidas contrarias, normalmente complementadas con restricciones crediticias.

Revisión de hechos: EJ

Contenido de Finanzas Públicas

Véase información acerca de Finanzas Públicas en el contexto constitucional en esta plataforma digital:

• Principios financieros
• Presupuesto público
• Cuentas públicas
• Moneda
• Banco central
• Órganos de control
• Fiscalidad
• Patrimonio público
• Bienes públicos

Finanzas Públicas

Alcance del campo

Las finanzas públicas son la rama de la economía que estudia las actividades tributarias y de gasto del gobierno. El término es algo equívoco, porque las cuestiones fundamentales no son financieras (es decir, relativas al dinero). Más bien, los problemas clave están relacionados con el uso de los recursos reales. Por esta razón, algunos profesionales prefieren la etiqueta economía del sector público o simplemente economía pública. Las finanzas públicas abarcan tanto el análisis positivo como el normativo.

El análisis positivo se ocupa de cuestiones de causa y efecto, por ejemplo: “Si el gobierno reduce el tipo impositivo sobre la gasolina, ¿cuál será el efecto sobre el consumo de gasolina?”. El análisis normativo se ocupa de cuestiones éticas, por ejemplo, “¿Es más justo gravar la renta o el consumo?”.

Las finanzas públicas modernas se centran en las funciones microeconómicas del gobierno, en cómo éste afecta y debe afectar a la asignación de recursos y a la distribución de la renta. En su mayor parte, las funciones macroeconómicas del gobierno – el uso de políticas fiscales, de gasto y monetarias para afectar al nivel general de desempleo y al nivel de precios – se tratan en otros campos.

Bases metodológicas

La teoría económica dominante proporciona el marco para las finanzas públicas. De hecho, no sería descabellado considerar las finanzas públicas como un área más de la microeconomía aplicada. Como ocurre en otros campos de la economía, el marco normativo de las finanzas públicas lo proporciona la economía del bienestar, la rama de la teoría económica que se ocupa de la deseabilidad social de estados económicos alternativos.1 Gran parte de la economía del bienestar se centra en las condiciones en las que la asignación de recursos en una economía es eficiente en términos de Pareto, definida como una asignación tal que la única forma de hacer que una persona esté mejor es hacer que otra esté peor. La eficiencia de Pareto parece un criterio normativo razonable – si la asignación de recursos no es eficiente desde el punto de vista de Pareto, es un “despilfarro” en el sentido de que es posible hacer que alguien esté mejor sin perjudicar a nadie más. Un resultado asombroso de la economía del bienestar es que si se cumplen dos absorciones, entonces una economía logrará una asignación de recursos eficiente desde el punto de vista de Pareto sin ninguna intervención gubernamental. Las absorciones son: 1) Todos los productores y consumidores actúan como competidores perfectos; es decir, nadie tiene poder de mercado. 2) Existe un mercado para todas y cada una de las mercancías. En cierto modo, este resultado formaliza una vieja intuición: Cuando se trata de suministrar bienes y servicios, los sistemas de libre empresa son asombrosamente productivos.
Supongamos por el momento que se cumplen estas dos absorciones. ¿Tiene el gobierno algún papel que desempeñar en la economía? Sólo un gobierno muy pequeño que proteja los derechos de propiedad y proporcione ley y orden parecería apropiado. Sin embargo, incluso si una asignación de recursos es eficiente desde el punto de vista de Pareto, puede no ser socialmente deseable. Una sociedad puede estar dispuesta a intercambiar algo de eficiencia a cambio de una distribución más justa de los recursos entre sus miembros (aunque “más justa” puede ser difícil de definir). Por lo tanto, incluso si la economía es eficiente desde el punto de vista de Pareto, la intervención del gobierno puede ser necesaria para lograr una distribución justa de la renta real.

Además, las economías del mundo real pueden no satisfacer los dos supuestos necesarios para la eficiencia de Pareto. La primera absorción se viola cuando las empresas tienen poder de mercado y elevan sus precios por encima de los niveles competitivos. El monopolio es un ejemplo extremo. Las cuestiones relacionadas con el poder de mercado suelen tratarse en el campo de la Organización Industrial, no en el de las Finanzas Públicas. La segunda absorción se viola cuando no surgen mercados para ciertos productos básicos. Al fin y al cabo, si no existe un mercado para una mercancía, difícilmente podemos esperar que el mercado la asigne de forma eficiente. Por ejemplo, no existe un mercado para el aire limpio. En efecto, los individuos pueden consumir aire limpio (es decir, contaminar) a un precio cero. Ese recurso concreto no se utiliza de forma eficiente.
La inexistencia de mercados se da en diversas situaciones; cada una de ellas abre oportunidades potenciales para que el gobierno intervenga y mejore el bienestar. En efecto, entonces, la lista de fallos del mercado proporciona la agenda de las finanzas públicas.

El gasto público

La teoría de la economía del bienestar centra nuestra atención en los fallos del mercado y las consideraciones distributivas como razones para considerar la intervención gubernamental. Esta sección ilustra estas cuestiones.

Los bienes públicos

Un bien público tiene dos características. En primer lugar, una vez que se proporciona, el coste adicional de que otra persona consuma el bien es cero: el consumo no es rival. En segundo lugar, impedir que alguien consuma el bien es muy caro o imposible – el consumo es no excluible. Un ejemplo clásico de bien público es la defensa nacional. El consumo por parte de una persona de los servicios prestados por el ejército no disminuye en nada el consumo por parte de otra persona de los mismos servicios. Además, excluir a una persona concreta de los beneficios de la defensa nacional es prácticamente imposible. En cambio, un bien privado (como los alimentos) es a la vez rival y excluible.

Para ver por qué el mercado puede no proporcionar bienes públicos en cantidades eficientes, obsérvese que, para un bien privado, el mercado obliga en efecto a cada persona a revelar cuáles son sus verdaderas preferencias. Si el valor del bien para una persona es mayor o igual que el precio de mercado, lo compra; de lo contrario, no. No existe ningún incentivo para ocultar las verdaderas preferencias de cada uno. En cambio, las personas tienen incentivos para ocultar sus verdaderas preferencias por los bienes públicos. Cada persona sabe que una vez que se proporciona la defensa nacional, puede disfrutar de sus servicios, pague o no por ellos. Por lo tanto, puede afirmar que la defensa no significa nada para él, con la esperanza de que le salga “gratis” después de que otras personas paguen por ella. Todo el mundo tiene el mismo incentivo, por lo que es posible que la defensa no se financie, aunque de hecho sea beneficiosa. En resumen, no se puede confiar en que el mercado proporcione un bien público en cantidades eficientes; algún tipo de proceso colectivo de toma de decisiones puede ser mejor, como se ha sostenido desde los años 50.

Aunque importante, esta conclusión no proporciona un conjunto firme de directrices para decidir cuándo debe ser el gobierno y no el sector privado quien proporcione algún bien. El resultado depende en parte de si los sectores público y privado pagan cantidades diferentes por la mano de obra y los materiales, de la medida en que el gobierno pueda abordar la diversidad de gustos por el producto básico entre la ciudadanía y de si la provisión gubernamental tendrá o no un impacto más favorable (definido de alguna manera) en la distribución de la renta real. Si es mejor la provisión pública o la privada debe decidirse caso por caso. El hecho de que esto pueda resultar difícil se refleja en los debates políticos en curso en muchos países sobre los méritos o la privatización – tomar los servicios que son suministrados por el gobierno y entregarlos al sector privado.

Externalidades

Cuando la actividad de una entidad (una persona o empresa) afecta directamente al bienestar de otra de una forma que queda fuera del mecanismo de mercado, ese efecto se denomina externalidad. El ejemplo clásico es el de un contaminador, que impone pérdidas a otros individuos al degradar el medio ambiente. En general, la eficiencia exige que los individuos paguen un precio por cualquier mercancía que refleje su valor en usos alternativos. Pero no existe un mercado para (digamos) el aire limpio. Los individuos lo tratan como si su precio fuera cero y, por lo tanto, lo utilizan en cantidades ineficientemente grandes.

Hay varias formas en las que la intervención gubernamental puede mejorar potencialmente la eficiencia en presencia de una externalidad. 1) Puede gravar con un impuesto la actividad que produce la externalidad. Básicamente, el impuesto compensa el hecho de que el precio al que se enfrenta el contaminador es demasiado bajo. 2) Puede crear un mercado para el derecho a contaminar. Recordemos que el problema fundamental es que no existe un mercado para el recurso que se contamina. En algunos casos, el gobierno puede crear ese mercado. El gobierno anuncia que venderá permisos para verter una cantidad determinada de algún contaminante en el medio ambiente. Las empresas pujan por los derechos de propiedad de estos permisos para contaminar, y los permisos van a las empresas con las ofertas más altas. Una vez más, las empresas se ven obligadas a afrontar un coste por utilizar el recurso. 3) Puede limitarse a ordenar a cada contaminador que reduzca la contaminación en una cantidad determinada. Un problema importante de esta solución de orden y control es que la reducción de la contaminación puede ser mayor o menor que la cantidad eficiente. Es decir, la reducción que ordena el gobierno puede no ser la misma que se produciría si la empresa se enfrentara al verdadero precio del recurso.

En general, la mayoría de los países recurren a mecanismos de mando y control para hacer frente a los problemas medioambientales. Sin embargo, en los últimos años los enfoques orientados al mercado han hecho algunas incursiones. En Estados Unidos, por ejemplo, existe ahora un mercado activo de derechos de emisión de dióxido de azufre a la atmósfera. Un área importante para la investigación futura es ver si es posible ampliar el alcance de tales políticas y determinar si las ganancias de eficiencia que predice la teoría se producen realmente.

El seguro social

Una forma de obtener cierta protección contra las incertidumbres de la vida es adquirir un seguro. En los mercados de seguros privados, las personas pagan primas a una compañía de seguros y reciben prestaciones en caso de que se produzcan determinados sucesos desafortunados. Además, una serie de programas gubernamentales también sustituyen las pérdidas de ingresos que son consecuencia de acontecimientos que escapan, al menos en parte, al control personal. Estos programas, denominados colectivamente seguros sociales, se encuentran entre los componentes más importantes de los presupuestos de los gobiernos occidentales.

¿Existe una justificación dentro de la economía del bienestar convencional para una implicación tan sustancial del gobierno en los mercados de seguros? Hay razones para creer que los mercados de seguros privados no funcionarán con eficacia. Para ver por qué, obsérvese que cabe esperar que un individuo que sabe que es especialmente propenso a cobrar prestaciones tenga una demanda especialmente alta de seguros, un fenómeno conocido como selección adversa. Debido a la selección adversa, para alcanzar el punto de equilibrio, la compañía de seguros debe cobrar una prima más alta por la cobertura individual que la que cobraría si un grupo aleatorio de personas estuviera comprando un seguro. Sin embargo, estas primas más elevadas agravan el problema de la selección adversa. Sólo los individuos que saben que corren un gran riesgo pagarán los precios elevados. Esto, a su vez, requiere un nuevo aumento de las primas, y el patrón continúa. El mercado no consigue proporcionar una cantidad eficiente de seguros.2 En esencia, el seguro social obligatorio resuelve este problema obligando a todo el mundo a formar parte de un gran grupo: el país.

Revisor de hechos: Seimor

Finanzas Públicas

Finanzas Públicas, en esta plataforma global, en general, hace referencia o se utiliza para la legislación sobre rentas y gastos del Estado incluyendo régimen fiscal, emisión de bonos del tesoro, empresas públicas y corporaciones de propiedad estatal.
Entre las Líneas
En esta plataforma, finanzas públicas incluye entradas sobre cuestiones tales como Cuotas compensatorias, Presupuesto, Deuda pública, Loterías, Financiación de la investigación y Régimen fiscal.

En esta plataforma, los conceptos y temas relacionados con finanzas públicas incluyen los siguientes: Titulos-Valores, Desarrollo industrial, Estímulo económico, Planificación económica, Corporaciones estatales, Economía y finanzas, Empresas públicas. Para más información sobre finanzas públicas en un contexto más anglosajón, puede verse, en inglés, Government finance (finanzas públicas).

Finanzas públicas en Economía

En inglés: Public Finance in economics. Véase también acerca de un concepto similar a Finanzas públicas en economía.

Introducción a: Finanzas públicas en este contexto

Las finanzas públicas pueden ser la rama más antigua de la economía. No sólo se refiere a los efectos de las operaciones fiscales en el mercado, sino también a los principios de la economía del sector público, que abordan un conjunto distinto de cuestiones y están estrechamente relacionados con las perspectivas de las ciencias políticas y sociales. Este tema puede ser de interés para los economistas profesionales. Este texto abarca (a) el gasto en bienes públicos y las transferencias, incluidos sus efectos macroeconómicos tal y como los analizan las escuelas clásica y keynesiana, y (b) la fiscalidad, incluidas las cuestiones de equidad y eficiencia fiscal, las definiciones de renta, consumo y gasto, y el desplazamiento e incidencia de los impuestos. Este texto tratará de equilibrar importantes preocupaciones teóricas con debates empíricos clave para ofrecer una visión general de este importante tema sobre: Finanzas públicas. Para tener una panorámica de la investigación contemporánea, puede interesar asimismo los textos sobre economía conductual, economía experimental, teoría de juegos, microeconometría, crecimiento económico, macroeconometría, y economía monetaria.

Basado en la experiencia de varios autores, mis opiniones, perspectivas y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros lugares de esta plataforma, respecto a las características en 2026 o antes, y el futuro de esta cuestión):

Datos verificados por: Sam.

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Administración Pública y Finanzas Públicas

La administración pública como campo de estudio se encuentra en medio de un entorno fluido. El propio alcance y complejidad de la administración pública ha sido fácil de dar por sentado, fácil de atacar y difícil de explicar, sobre todo en el entorno mediático de los soundbites y Twitter-snipe. No sólo ha cambiado el contexto de la disciplina, sino que las instituciones de la administración pública se han adaptado e innovado para prestar servicios al público y servir a quienes detentan el poder, al tiempo que ellas mismas se han vuelto cada vez más complejas. Esto también afecta a Finanzas Públicas. ¿Ha evolucionado la administración pública? ¿Y qué nuevas líneas de investigación son fundamentales para una política eficaz y la prestación de programas y servicios públicos preservando al mismo tiempo principios fundacionales como el Estado de derecho y las instituciones expertas?

A continuación se muestran las referencias cruzadas sobre los fundamentos de la administración pública, las empresas públicas y la teoría de la administración, también aplicable a Finanzas Públicas:

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Se examina, en especial, la modernización de los sistemas de recursos humanos en el sector público. También de interés para Finanzas Públicas:

Se examina, en especial, el sistema de goberanza pública, estatal y local, en la administración pública. También de interés para Finanzas Públicas:

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